第一題的所得稅費(fèi)用的計(jì)算是怎么計(jì)算的嗎？

不明白第一題的所得稅費(fèi)用的計(jì)算

王同學(xué)
2019-05-30 06:05:30
閱讀量 255
  • 夏老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    誨人不倦 兢兢業(yè)業(yè) 一絲不茍 文思敏捷
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于第一題的所得稅費(fèi)用的計(jì)算是怎么計(jì)算的嗎？我的回答如下：

    同學(xué)，你好

    用稅法認(rèn)可的收入-稅法認(rèn)可的費(fèi)用 然后乘以稅率就可以了

    你把具體的計(jì)算過程圖片發(fā)給我，我把那個(gè)式子給你講解一下

    祝學(xué)習(xí)愉快！


    以上是關(guān)于費(fèi)用,所得稅費(fèi)用相關(guān)問題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2019-05-30 12:59:20
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其他回答

  • 點(diǎn)同學(xué)
    第17題，居民企業(yè)在國(guó)外所得，應(yīng)交所的稅額，應(yīng)該怎么計(jì)算
    • 劉老師
      1. 境內(nèi)外合計(jì)應(yīng)納稅所得稅為：（300+100）*25%=100萬元。 2. 甲企業(yè)在A國(guó)已交所得30萬元，而境外所得的抵免限額為100*0.25%=25%萬，即境外實(shí)繳稅款中25萬，可在當(dāng)年抵免所得稅。即，國(guó)內(nèi)應(yīng)交所得稅=100-25=75萬。由于超過抵免限額，當(dāng)年無須在境內(nèi)補(bǔ)稅； 3. 甲企業(yè)當(dāng)年匯算清繳應(yīng)補(bǔ)稅款=75-60=15（萬元）。 所以應(yīng)該選A
  • 品同學(xué)
    老師，第三題計(jì)算2018年度的應(yīng)納所得稅額怎么算呢？
    • 興老師
      您的問題老師解答(計(jì)算)中，請(qǐng)耐心等待
    • 品同學(xué)
      1、營(yíng)業(yè)收入=8700%2B300=9000 利潤(rùn)總額=8700-4500-200%2B300-160-800-170-160%2B28=3038 廣宣費(fèi)限額=9000*15%=1350 業(yè)務(wù)招待費(fèi)限額=9000*0.5%=45,80*60%=48，調(diào)增=80-45=35 研究費(fèi)用調(diào)減=80*75%=60 財(cái)務(wù)費(fèi)用調(diào)增=100*（10%-8%）=2 營(yíng)業(yè)外支出調(diào)增=5%2B10=15 投資收益調(diào)減=17%2B11=28 所得稅=（3038%2B35-60%2B2%2B15-28）*25%=750.5
  • S同學(xué)
    老師，第一小題的遞延所得稅資產(chǎn)怎么計(jì)算？
    • 彭老師
      雙倍余額遞減法：1/50*2*100%=4%，2018年12月購(gòu)入，2019年折舊=500*4%=20萬元，會(huì)計(jì)賬面價(jià)值=500-20=480萬元。 稅法折舊=（500-50）/50=9萬元，稅法賬面價(jià)值=500-9=491萬元。會(huì)計(jì)與稅法相比，低估11萬元。確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)2.75萬元。
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