乙最終行權(quán)時(shí)，借記衍生工具—看漲期權(quán)的2000元有兩種算法的嗎？

其他回答

• P同學(xué)
  看漲期權(quán)不是衍生工具嗎
  • 俞老師
    您好，是衍生工具呀 衍生工具包括遠(yuǎn)期合同、期貨合同、互換和期權(quán)，以及具有遠(yuǎn)期合同、期貨合同、互換和期權(quán)中一種或一種以上特征的工具。期權(quán)是一最典型的衍生工具
• 青同學(xué)
  老師們，問一下情形1的衍生工具看漲期權(quán)作為金融負(fù)債最后余額是2000，而最終要付的現(xiàn)金凈額是(104-102）×1000=2000，有沒有可能最后這兩個(gè)數(shù)額不等啊，不等的時(shí)候又該怎么做分錄啊，我本質(zhì)上對(duì)衍生工具看漲期權(quán)的公允價(jià)值怎么算的不懂
  • 譚老師
    您好！以現(xiàn)金凈額結(jié)算的金融負(fù)債-看漲期權(quán)，一般看漲期權(quán)的價(jià)值就是需要支付的現(xiàn)金凈額，不會(huì)存在不相等的情形，看漲期權(quán)的價(jià)值=MAX[（S-X）,0]，這是什么意思呢，就是預(yù)期股價(jià)減去執(zhí)行價(jià)格和0的最大值，只有當(dāng)預(yù)期股價(jià)大于執(zhí)行價(jià)格時(shí)，看漲期權(quán)的價(jià)值大于0，才是實(shí)權(quán)期權(quán)，否則就是虛值期權(quán)，本題而言，股票的市場價(jià)值104，執(zhí)行價(jià)格102，總共1000萬股，那么看漲期權(quán)的價(jià)值就是（104-102）×1000=2000，反映在賬面上就是2000萬，這2000萬實(shí)際上就是發(fā)行股票方在采用現(xiàn)金凈額法結(jié)算下需要支付的差價(jià)。
• 梅同學(xué)
  衍生工具——看漲期權(quán)，衍生工具——看跌期權(quán)，分別屬于什么科目，在b/s中怎么反映呢
  • 富老師
    期權(quán)是衍生品的衍生品 好像還沒有單獨(dú)的科目 任何標(biāo)的物品都有期權(quán)
    
    b/s？ 你指的是不是布萊克-斯科爾斯模型？
    
    如果是的話 這個(gè)模型是期權(quán)定價(jià)模型 就是根據(jù)標(biāo)的物的價(jià)值推算期權(quán)費(fèi)用的高低