計(jì)算所得稅費(fèi)用調(diào)減投資收益1000*20%，其他綜合收益不用調(diào)嗎？

2×15年發(fā)生的有關(guān)交易或事項(xiàng)中，會(huì)計(jì)處理與所得稅處理存在差異的包括以下幾項(xiàng)： （1）1月1日，甲公司以3800萬元取得對(duì)乙公司20%股權(quán)，并自取得當(dāng)日起向乙公司董事會(huì)派出1名董事，能夠?qū)σ夜矩?cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策施加重大影響。取得股權(quán)時(shí)，乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價(jià)值與賬面價(jià)值相同，均為16000萬元。 乙公司2×15年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)500萬元，當(dāng)年取得的分類為以公允價(jià)值計(jì)量且變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的債券投資2×15年年末市價(jià)相對(duì)于取得成本上升200萬元。甲公司與乙公司2×15年未發(fā)生交易。 甲公司擬長(zhǎng)期持有對(duì)乙公司的投資。稅法規(guī)定，我國(guó)境內(nèi)設(shè)立的居民企業(yè)間股息、紅利免稅。 計(jì)算所得稅費(fèi)用會(huì)調(diào)減投資收益1000*20%部分，其他綜合收益這部分是不用調(diào)的嗎

S同學(xué)
2019-07-24 20:26:27
閱讀量 288
  • 朱老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    循循善誘 潛移默化 和藹可親 勤勤懇懇
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于計(jì)算所得稅費(fèi)用調(diào)減投資收益1000*20%，其他綜合收益不用調(diào)嗎？我的回答如下：

    準(zhǔn)注會(huì)同學(xué)，你好~

    長(zhǎng)投權(quán)益法如果長(zhǎng)期持有，不確然相關(guān)遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債的

    老師這么解答，同學(xué)可以理解嗎，繼續(xù)加油哦



    以上是關(guān)于投資,投資收益相關(guān)問題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2019-07-24 20:38:11
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其他回答

  • 西同學(xué)
    問題 ：取得其他權(quán)益工具投資時(shí) 的交易費(fèi)用 是沖減 其他綜合收益嗎？ 借：其他權(quán)益工具投資-成本 應(yīng)收股利 其他綜合收益------------------交易費(fèi)用是計(jì)入其他綜合收益嗎？ 貸：銀行存款
    • 葉老師
      你好，交易費(fèi)用計(jì)入取得成本
    • 西同學(xué)
      其他權(quán)益工具投資 取得 交易費(fèi)用計(jì)入取得成本 那么其他債權(quán)投資 取得 時(shí) 交易費(fèi)用計(jì)入什么地方呢
    • 葉老師
      一樣都是按實(shí)際支付的計(jì)入成本
  • L同學(xué)
    其他綜合收益的稅后凈額 其他綜合收益確認(rèn)的所得稅費(fèi)用是不是不用“所得稅費(fèi)用”科目核算
    • 楊老師
      同學(xué)你好 是的 還是計(jì)入 其他綜合收益
    • L同學(xué)
      1.其他綜合收益每年不需要結(jié)轉(zhuǎn)吧 每年額度在其他綜合收益中列報(bào) ？ 2那這個(gè)所得稅是按什么基準(zhǔn)計(jì)數(shù)呢 按本期和前期的差額么？ 3那綜債處置的時(shí)候（其他債權(quán)投資） 其他綜合收益結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)投資收益 這不是交了兩次稅？ 比如三年期債券 公允價(jià)分別為 買的時(shí)候100 1年110 2年120 3年以130的價(jià)格出售 那前兩年確認(rèn)的其他綜合收益就是10要繳稅 處置時(shí)確認(rèn)10的投收 同時(shí)還要結(jié)轉(zhuǎn)20的其他綜合收益到投收 也就是30的投收還要繳稅
    • 楊老師
      1.其他綜合收益每年不需要結(jié)轉(zhuǎn)， 每年額度在其他綜合收益中列報(bào) （所有者權(quán)益里邊） 2.其他綜合收益看當(dāng)期的發(fā)生額，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債 3. 前兩年確認(rèn)的其他綜合收益 不交稅
  • 陳同學(xué)
    其他債權(quán)投資出售時(shí)，【其他綜合收益—其他債權(quán)投資公允價(jià)值變動(dòng)】要轉(zhuǎn)到投資收益，【其他綜合收益—信用減值準(zhǔn)備】不轉(zhuǎn)出嗎？
    • 全老師
      一樣的要轉(zhuǎn)出，其他綜合收益的科目 全部轉(zhuǎn)出
    • 陳同學(xué)
      價(jià)值下滑時(shí)，其他債權(quán)投資明細(xì)科目是公允價(jià)值變動(dòng)嗎？ 下滑與貶值的關(guān)系要怎么理解？
    • 全老師
      比如你之前購(gòu)進(jìn)是花了100，現(xiàn)在公允價(jià)值是不同時(shí)段就會(huì)變動(dòng)，比如偶然一次暫時(shí)性到了95，這就叫下滑 如果是現(xiàn)在大盤一直遺失，就是這股價(jià)上升的可能性不大了，那就是敗值
    • 陳同學(xué)
      減值時(shí)的金額，是期末攤余成本-期末公允價(jià)值-之前認(rèn)定的下滑總數(shù)嗎？
    • 全老師
      是的，總額計(jì)算信用減值
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