無形資產(chǎn)開發(fā)階段符合資本化條件的,按照175%分期攤銷,形成無形資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值x175% 由

老師,您好,無形資產(chǎn)開發(fā)階段符合資本化條件的,按照175%分期攤銷,形成無形資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值x175% ,形成可抵扣暫時(shí)性差異。但由于在確認(rèn)時(shí)既不影響會(huì)計(jì)利潤,也不影響應(yīng)納稅所得額,,不確認(rèn)遞延所得稅。在計(jì)算所得稅費(fèi)用時(shí),應(yīng)從公式中扣除不影響損益的該部分差異。我一直搞不明白,為什么在確認(rèn)時(shí)既不影響會(huì)計(jì)利潤,也不影響應(yīng)納稅所得額,麻煩老師詳細(xì)說說,可以嗎?我找了許多資料都沒有弄明白。

c同學(xué)
2019-07-25 22:26:13
閱讀量 791
  • 羅老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    孜孜不倦 德才兼?zhèn)?/span> 春風(fēng)化雨 潤物無聲
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù),關(guān)于無形資產(chǎn)開發(fā)階段符合資本化條件的,按照175%分期攤銷,形成無形資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值x175% 由我的回答如下:

    同學(xué)你好,

    這樣理解試試:

    不影響會(huì)計(jì)利潤,就不影響所得稅費(fèi)用。

    不影響應(yīng)納稅所得額,就不影響應(yīng)交所得稅。

    所得稅費(fèi)用=應(yīng)交所得稅+遞延所得稅

    等式左邊不變,右邊應(yīng)交所得稅不受影響,也不變,所以要保持等式平衡,遞延所得稅也不受影響,也不變。

    祝 學(xué)習(xí)愉快!



    以上是關(guān)于會(huì)計(jì),會(huì)計(jì)利潤相關(guān)問題的解答,希望對(duì)你有所幫助,如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2019-07-26 10:59:25
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