扣除預(yù)提的所得稅費(fèi)用后的404-404*10%=363.60萬元，理解對(duì)嗎？

其他回答

• 梅同學(xué)
  房地產(chǎn)企業(yè)，2018年6月份實(shí)際繳納增值稅404萬元，12月份報(bào)所得稅本年累計(jì)的應(yīng)納稅所得額為268萬元，多交的這些所得稅在2019年怎么抵過來
  • 關(guān)老師
    1.增值稅和企業(yè)所得稅是兩個(gè)稅種，無法互相抵。 2.假如你公司企業(yè)所得稅2018年多交了268萬，在2019年季度納稅申報(bào)時(shí)假如有企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額，可以由稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅大廳直接在金稅三期系統(tǒng)中做“匯算清繳多交抵稅”，2019年就可以不用再繳納稅款。
  • 梅同學(xué)
    寫錯(cuò)了，是企業(yè)所得稅，意思先不用季度申報(bào)，直接做匯算清繳就行是嗎
  • 關(guān)老師
    需要做完2018年度的匯算清繳，然后才可以抵2019年的季度所得稅。
  • 梅同學(xué)
    如果你想在第一季度就能用上，建議在第一季度季報(bào)前匯算清繳。如果不能在此之前按時(shí)完成，那么可以留在以后季度抵。
• 不同學(xué)
  所得稅匯算中的預(yù)提費(fèi)用可以扣除嗎？
  • 張老師
    新的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則已經(jīng)取消了預(yù)提費(fèi)用科目。據(jù)實(shí)原則就是，未發(fā)生的預(yù)提費(fèi)用不得扣除，要做納稅調(diào)整，調(diào)增所得額 。
• B同學(xué)
  預(yù)提費(fèi)用能否在企業(yè)所得稅前扣除
  • 吳老師

    　　問：老師，您好！現(xiàn)在稅收上到底年末允不允許擺預(yù)提費(fèi)用？現(xiàn)在有些企業(yè)因?yàn)橘Y金緊張，未支付銀行或單位集資利息，但根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，對(duì)應(yīng)支付的利息進(jìn)行了預(yù)提，年末掛在帳上，有些掛了一、兩年都還未支付出去，在自核自繳企業(yè)所得稅時(shí)，稅務(wù)機(jī)關(guān)要求進(jìn)行納稅調(diào)整，不允許預(yù)提費(fèi)用掛帳，不知稅務(wù)機(jī)關(guān)這樣處理是否妥當(dāng)？
    
    　　答：根據(jù)國家稅務(wù)總局下發(fā)的《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》（國稅發(fā)〔2000〕84號(hào)）規(guī)定精神，企業(yè)所得稅稅前扣除費(fèi)用必須遵循真實(shí)發(fā)生的原則，除國家另有規(guī)定外，提取準(zhǔn)備金或其他預(yù)提方式發(fā)生的費(fèi)用均不得在稅前扣除。因此，對(duì)納稅人按照會(huì)計(jì)制度的規(guī)定預(yù)提的費(fèi)用余額，在申報(bào)納稅時(shí)應(yīng)作納稅調(diào)整，依法繳納企業(yè)所得稅。