向某煙酒專賣店銷售糧食白酒20噸，開具普通發(fā)票嗎？

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• 琳同學(xué)
  某白酒生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2月向某煙酒專賣店銷售糧食白酒20噸，開具普通發(fā)票，取得含稅收入200萬元，另收取品牌使用費50萬元、包裝物租金20萬元。 計算增值稅和消費稅
  • 廖老師
    你好，消費稅=1000000/500*0.5%2B270/1.13*20% 增值稅=（270/1.13*20%%2B消費稅）*13%
• 淡同學(xué)
  某白酒生產(chǎn)企業(yè)（增值稅一般納稅人）， (1) 向某煙酒專賣店銷售糧食白酒 20 噸，開具普通發(fā)票，取得不含稅收入 200 萬元， 另收取包裝物押金 10 萬元。 (2) 將自產(chǎn)糧食白酒 1 噸移送本廠自設(shè)獨立核算的酒店作為營業(yè)使用 請問第二問視同銷售白酒的銷售價格需要考慮包裝物押金的費用嗎，可以用第一問的增值稅結(jié)果除20得到第二問增值稅結(jié)果嗎
  • 潘老師
    您好，對銷售除啤酒、黃酒外的其他酒類產(chǎn)品而收取的包裝物押金，無論是否返還以及會計上如何核算，均應(yīng)并入當期銷售額征稅。納稅人為銷售貨物而出租出借包裝物收取的押金，單獨記賬核算的，不并入銷售額征稅。但對因逾期未收回包裝物不再退還的押金，應(yīng)按所包裝貨物的適用稅率征收增值稅。納稅人為銷售貨物出租出借包裝物而收取的押金，無論包裝物使用期限長短，超過一年（含一年）以上仍不退還的均并入銷售額征收增值稅。對增值稅一般納稅人（包括納稅人自己或代其他部門）向購買方收取的價外費用和逾期包裝物押金，應(yīng)視為含稅收入，在征稅時換算成不含稅收入并入銷售額計征增值稅。
  • 淡同學(xué)
    所以第二問的增值稅計算中需要考慮押金嗎
• S同學(xué)
  單項選擇題   糧食白酒，比例稅率為20%，定額稅率為每斤0.5元；某酒廠銷售20噸糧食白酒，每噸為3萬元，
  • 田老師
    現(xiàn)行消費稅的征稅范圍中，只有卷煙、糧食白酒、薯類白酒采用混合計算方法。其基本計算公式為：應(yīng)納稅額=應(yīng)稅銷售數(shù)量×定額稅率＋應(yīng)稅銷售額×比例稅率此題中本月應(yīng)稅白酒數(shù)量=20×1000×2=40000（斤），單位稅額0.5元；從價定率征收的銷售額為20×30000=600000（元），比例稅率為20%。則應(yīng)納消費稅額=20×1000×2×0.5＋20×30000×20%=140000（元）所以此題選擇b，14萬望采納，謝謝