分錄是“借：應交稅費-增值稅 貸：營業(yè)外收入”嗎？

麻煩解答

劉同學
2020-03-17 11:39:16
閱讀量 448
  • 蔡老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    循循善誘 不憤不啟 出口成章 一絲不茍
    高頓為您提供一對一解答服務，關于分錄是“借：應交稅費-增值稅 貸：營業(yè)外收入”嗎？我的回答如下：

    同學，你好！

    你是指計提了增值稅么？

    借：應交稅費-增值稅

    　 　貸：營業(yè)外收入

    祝學習愉快！


    以上是關于收入,營業(yè)外收入相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2020-03-17 12:48:59
  • 收起
    劉同學學員追問
    都應該把他弄成營業(yè)外收入嗎，這個是地方稅減免屬于普遍現(xiàn)象，不只是一兩家這樣
    2020-03-17 13:04:32
  • 蔡老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    對的，小規(guī)模免稅是全國的。

    2020-03-17 13:09:29
  • 收起
    劉同學學員追問
    好的，謝謝老師
    2020-03-17 13:10:05
  • 蔡老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    感謝您的支持，繼續(xù)加油哦！

    2020-03-17 13:20:33
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其他回答

  • 小同學
    你好，老師，小規(guī)模企業(yè)，30萬以下免增值稅，分錄是： 借應收賬款 貸營業(yè)收入 貸應交稅費–應交增值稅。 免交增值稅 借應交稅費–應交增值稅 貸營業(yè)外收入 對嗎
    • 孫老師
      你好，是的，是這樣的，您的處理是對的
    • 小同學
      你好，免交附加也同樣要計提外轉入營業(yè)外收入？這樣利潤同樣增加了
    • 孫老師
      你好，是的，是這樣的，這部分免稅是需 要交企業(yè)所得稅的。
    • 小同學
      在什么情況，免交增值稅和附加稅不用計提
    • 孫老師
      你好，增值稅是需要計提的，如果不需要交增值稅，不用計提附加稅
    • 小同學
      減免的要計提，不交的就不用。是這意思吧？
    • 孫老師
      你好，是的，是這樣的。
  • 李同學
    減免增值稅的分錄: 借:應交稅費-應交增值稅 9000 貸:營業(yè)外收入 9000屬于營業(yè)外收入的不征稅收入嗎
    • 楊老師
      不是不征稅收入，根據(jù)《財政部、 國家稅務總局關于減免及返還的流轉稅并入企業(yè)利潤征收所得稅的通知》（財稅字〔1994〕074號）規(guī)定：對企業(yè)減免或返還的流轉稅（含即征即退、先征后退），除國務院、 財政部、國家稅務總局規(guī)定有指定用途的項目以外，都應并入企業(yè)利潤，照章征收企業(yè)所得稅。對直接減免和即征即退的，應并入企業(yè)當年利潤征收企業(yè)所得稅；對先征稅后返還和先征后退的，應并入企業(yè)實際收到退稅或返還稅款年度的企業(yè)利潤征收企業(yè)所得稅。
  • 喝同學
    增值稅免稅處理借應交稅費應交增值稅貸營業(yè)外收入 這筆分錄之前還要做結轉增值稅借應交稅費應交增值稅貸應交稅費未交增值稅 借應交增值稅未交增值稅貸營業(yè)外收入 為啥沒有 一般納稅人的減免稅款是以上分錄嗎
    • 廖老師
      可以不用 直接銷項結轉到營業(yè)外收入
    • 喝同學
      應交稅費應交增值稅銷項稅貸營業(yè)外收入？進項不反應？
    • 廖老師
      你好 進項直接不抵扣勾選 價稅合計做賬
    • 喝同學
      進項的價稅合計計入銷項？
    • 廖老師
      借主營業(yè)務成本貸銀存 進項是購入的
  • 曉同學
    小企業(yè)免征的增值稅分錄是借 應交稅費 貸營業(yè)外收入，對嗎？
    • 陳老師
      你好，是的 借；應交稅費-應交增值稅 貸；營業(yè)外收入
    • 曉同學
      那這個營業(yè)外收入要計入所得稅的計算中嗎？
    • 陳老師
      你好，需要的，并入利潤總額申報所得稅
    • 曉同學
      老師我們是旅行社要差額納稅的，在填報國稅申報表時免稅銷售額是填差額前收入還是差額后的收入呢？
    • 陳老師
      你好，是差額前收入額
    • 曉同學
      那應交稅費的借方就會一直有余額了，要結轉之類的嗎？
    • 陳老師
      發(fā)生在貸方，繳納或抵扣在借方，余額繳納了在借方，怎么會導致一直有余額呢
  • 猴同學
    老師，小規(guī)模收入和增值稅分錄，借 銀行存款/應收賬款 等 貸 主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅 借 應交稅費-應交增值稅 貸 營業(yè)外收入，我看到之前會計是 借應收 貸主營業(yè)務收入 應交稅費-未交增值稅 到底哪種分錄是對的
    • 劉老師
      你好 小規(guī)模就到二級科目
    • 猴同學
      正確是應交稅費-應交增值稅 還是應交稅費-未交增值稅
    • 劉老師
      要稅費應交增值稅
    • 猴同學
      當月沒有達到10萬，當月應交稅費-應交增值稅直接貸方營業(yè)外收入嗎
    • 劉老師
      你好 月報是這樣寫? 免的稅一般是季末做
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