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公司19有一筆收入,應(yīng)該是18年,審計(jì)做了以前年度調(diào)整,匯算清繳怎么辦?
同學(xué),你好!
你是指18年匯算清繳還是19年的匯算清繳?
18年匯算清繳時(shí)收入需要調(diào)增處理
19年的匯算清繳不用處理。
祝學(xué)習(xí)愉快!
19年那筆收入是已經(jīng)通過以前年度損益調(diào)整處理了,所以19年的匯算清繳是不需要額外處理。
什么是公眾利益實(shí)體...
老師您好,我想請問一下,當(dāng)票面利率<實(shí)際利率,采取折價(jià)發(fā)行,...
老師,請講解一下B和D選項(xiàng)...
老師,A,B 選項(xiàng)沒懂...
老師,為什么例1,逆流甲自己賺自己的錢,抵消的是投資收益,寫...
您好!正在學(xué)習(xí)個(gè)人所得稅部分的內(nèi)容。想問問關(guān)于居民綜合所得計(jì)...
老師,第九題為什么選B...
生產(chǎn)車間管理人員的職工薪酬最終計(jì)入...
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進(jìn)入3月以來,2021年的個(gè)稅匯算清繳工作就如火如荼地展開了,大家是否都已經(jīng)完成申報(bào)了呢?在這一過程中,可謂是有人歡喜有人憂。為什么有人退了不少稅,有人卻還需要補(bǔ)稅呢?如此大差距的背后,究竟怎樣計(jì)算才對自己最有利呢?高頓小編這就給大家?guī)韺I(yè)老師的科普內(nèi)容,文末還有相關(guān)習(xí)題演練哦!
2022年2月8日,國家稅務(wù)局發(fā)布了關(guān)于辦理2021年度個(gè)人所得稅綜合所得匯算清繳事項(xiàng)的公告,涉及到包含經(jīng)濟(jì)師持證人員在內(nèi)的所有人。因此,高頓小編這就來帶大家看看相關(guān)重要事項(xiàng)的詳細(xì)解讀。
近期企業(yè)所得稅匯算清繳相關(guān)問題受到了不少關(guān)注,大家對于研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除、納稅申報(bào)表填寫、應(yīng)納稅所得額確認(rèn)等問題也存在不少疑問?;诖?,琉璃學(xué)姐基于中國稅務(wù)報(bào)公眾號相關(guān)內(nèi)容為大家整理出了不征稅收入的相關(guān)政策,對此感興趣的趕緊來了解一下吧!
此前,國家稅務(wù)總局發(fā)布公告已經(jīng)明確,規(guī)定相關(guān)納稅人需要在2021年3月1日至6月30日辦理2020年度個(gè)稅綜合所得匯算清繳。為了不因漏稅影響個(gè)人征信,建議每個(gè)納稅人都進(jìn)行年度匯算,接下來,琉璃學(xué)姐就帶大家一起來看看個(gè)稅匯算清繳相關(guān)信息,趕緊一起來看看吧!
不知道個(gè)稅年度匯算清繳需要怎么做?第一步:登錄個(gè)稅APP,點(diǎn)擊綜合所得年度匯算;第二步:點(diǎn)擊使用已申報(bào)數(shù)據(jù)填寫;第三步:點(diǎn)擊已閱讀并知曉;第四步:點(diǎn)擊下一步;第五步:核對一下收入情況是否有問題;第六步:進(jìn)行稅款計(jì)算;第七步:如果顯示有可以退稅的不妨就可以發(fā)起退款申請了。
教師回復(fù): 同學(xué),你好!這個(gè)要看盤虧還是盤盈哦,如果盤盈,說明資產(chǎn)增加了,借方的就是資產(chǎn),貸方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了,說明資產(chǎn)少了,資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快!
教師回復(fù): 親愛的同學(xué),上午好~如果上年為負(fù)數(shù),取絕對值,計(jì)算公式為:營業(yè)利潤增長率=(本年?duì)I業(yè)利潤-上年?duì)I業(yè)利潤)/上年?duì)I業(yè)利潤的絕對值。比如2018年收入為-100,2019年收入為100,即2019年收入增長率=(100+100)/100=200%如有疑問,我們繼續(xù)溝通~
教師回復(fù): 可愛的同學(xué),你好稅后經(jīng)營凈利潤=凈利潤+稅后利息費(fèi)用因?yàn)閮衾麧櫴且呀?jīng)扣除了稅后利息費(fèi)用的,稅后經(jīng)營凈利潤是不考慮利息費(fèi)用用的,所以將凈利潤加回稅后利息費(fèi)用才是稅后經(jīng)營凈利潤??梢詤⒖冀滩腜57表2-11理解。希望老師的解答能幫助你理解!務(wù)必注意防護(hù),少出門、多學(xué)習(xí)哦~我們共克時(shí)艱,加油?。?!祝同學(xué)和家人們都能健健康康!
教師回復(fù): 勤奮的同學(xué),你好~合同履約成本是資產(chǎn)類科目,類似庫存商品,會(huì)發(fā)生減值,并且減值可以轉(zhuǎn)回。合同履約成本簡單理解為履行合同約定發(fā)生的成本,這部分之所以資本化而沒有費(fèi)用化,就是因?yàn)闈M足了資本化的條件,同時(shí)滿足三個(gè)條件,應(yīng)當(dāng)確認(rèn)為合同履約成本:①該成本與一份當(dāng)前或預(yù)期取得的合同直接相關(guān),包括直接人工、直接材料、制造費(fèi)用等;②該成本增加了企業(yè)未來用于履行履約義務(wù)的資源;③該成本預(yù)期能夠收回。這三點(diǎn)和資產(chǎn)的定義趨同,發(fā)生的直接相關(guān)成本增加了企業(yè)資源,并且付出的成本能夠收回。合同取得成本:企業(yè)為取得合同發(fā)生的增量成本預(yù)期能夠收回的,應(yīng)當(dāng)作為合同取得成本確認(rèn)為一項(xiàng)資產(chǎn)。但是資產(chǎn)的攤銷期限不超過一年的,可以在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。增量成本,是指企業(yè)不取得合同就不會(huì)發(fā)生的成本。如果不能取得合同,但一樣會(huì)發(fā)生的成本,那就不是合同取得成本了,比如差旅費(fèi)或盡職調(diào)查支出。所以增量成本與合同有非常直接的關(guān)聯(lián)性,最具有代表性的例子就是銷售傭金,銷售傭金完全跟合同的金額掛鉤,則為合同取得成本。另外容易混淆的例子是給銷售經(jīng)理的年度獎(jiǎng)金,看似跟合同相關(guān),但是年終獎(jiǎng)還有其他很多因素影響,即使沒有合同,也可能會(huì)有年度獎(jiǎng)金。希望老師的解答能幫助你理解!務(wù)必注意防護(hù),少出門、多學(xué)習(xí)哦~我們共克時(shí)艱,加油?。?!祝同學(xué)和家人們健健康康!
教師回復(fù): 優(yōu)秀的同學(xué),你好~,因?yàn)閷儆诜橇鲃?dòng)的資產(chǎn),報(bào)表上沒有合同履約成本,所以將其歸集到存貨,如果是一年以上的,那么是放到非流動(dòng)資產(chǎn)的。這個(gè)屬于收入的知識點(diǎn),如果不是很清晰,建議等學(xué)到收入再理解。希望老師的解答能幫助你理解!