此題第六問104832是沒有海關(guān)專用繳款書的、56603.77是代扣代繳的，為何算進去？

\n//glive.gaodun.com/upload/437453/00b00befcb5ef18114d496cf4ae641fc43cbc86f\n\n//glive.gaodun.com/upload/437453/d763a9817b5597df6aa04472a3910a1adea20260\n此題第六問，104832是沒有海關(guān)專用繳款書的為什么算？56603.77是代扣代繳的為什么算？ 1440 和26000 都是哪里來的數(shù)字？第四項，收取的工資應(yīng)該如何計算增值稅？還有第五項應(yīng)該如何計算增值稅？ 最后問即征即退的金額，不是用銷售軟件的金額-3%嗎？為什么是用總的應(yīng)納增值稅減去3%，那退的也太多了吧0.0 問題比較多，非常謝謝老師

周同學(xué)
2020-06-11 14:17:35
閱讀量 268
  • 王老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    春風(fēng)化雨 潤物無聲 循循善誘 教導(dǎo)有方
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于此題第六問104832是沒有海關(guān)專用繳款書的、56603.77是代扣代繳的，為何算進去？我的回答如下：

    勤奮努力的同學(xué)，你好！

    這里其他資料里有一句話：相關(guān)票據(jù)均已對比認證，就是暗含著有票據(jù)；員工工資不涉及增值稅；業(yè)務(wù)5屬于不征收增值稅的業(yè)務(wù)，增值稅是0；即征即退的意思是超過3%的部分給你退出來，那就是實際繳的就是3%的部分~

    少出門，多學(xué)習(xí)哦！

    我們共克時艱，加油！

    祝同學(xué)和家人都健健康康?。?！



    以上是關(guān)于會計名詞,代扣代繳相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2020-06-11 15:02:02
  • 收起
    周同學(xué)學(xué)員追問
    可是題目中沒說有海關(guān)專用繳款書，別的老師說默認就是沒有票據(jù)的，最后其他資料的相關(guān)票據(jù)均已經(jīng)對比認證，不是指的是（1）中的增票嗎0.0？ 到底哪種說法對呢？
    2020-06-17 17:14:50
  • 盧老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    正常情況是有票據(jù)的，只有稅法中的一些特殊規(guī)定，比如退貨退款，代收款項等，如果題目中說明有發(fā)票，才認為有發(fā)票~


    2020-06-17 18:33:09
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其他回答

  • c同學(xué)
    請問，海關(guān)進口增值稅專用繳款書和海關(guān)代征進口增值稅專用繳款書，有何區(qū)別？謝謝！
    • 沈老師
      海關(guān)進口增值稅專用繳款書”和“海關(guān)代征進口增值稅專用繳款書"應(yīng)該是相同，一樣的東西，只是人們叫法不同而已。
  • 鄭同學(xué)
    代征稅取得的海關(guān)專用繳款書是否可抵扣進項稅
    • 劉老師
      《中華人民共和國增值稅暫行條例》“第十條 下列項目的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣： （一）用于非增值稅應(yīng)稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的購進貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)；……” 根據(jù)上述規(guī)定，如果是用于非增值稅應(yīng)稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費這些用途中的其中一項，那么海關(guān)代征的增值稅不允許抵扣；反之則允許抵扣。根據(jù)實際情況判斷是否抵扣進項稅額。
  • 王同學(xué)
    上海海關(guān)進口增值稅專用繳款書的抵扣問題
    • 馮老師
      實行海關(guān)進口增值稅專用繳款書（以下簡稱海關(guān)繳款書）“先比對后抵扣”管理辦法的增值稅一般納稅人取得2010年1月1日以后開具的海關(guān)繳款書，應(yīng)在開具之日起180日內(nèi)向主管稅務(wù)機關(guān)報送《海關(guān)完稅憑證抵扣清單》（包括紙質(zhì)資料和電子數(shù)據(jù)）申請稽核比對。
      未實行海關(guān)繳款書“先比對后抵扣”管理辦法的增值稅一般納稅人取得2010年1月1日以后開具的海關(guān)繳款書，應(yīng)在開具之日起180日后的第一個納稅申報期結(jié)束以前，向主管稅務(wù)機關(guān)申報抵扣進項稅額。
      基本就這兩種情況，你看看你們屬于那種情況，我給您的建議是，具體細節(jié)咨詢您的稅官，畢竟數(shù)額比較大的，這樣穩(wěn)妥，把事情辦好是第一位的。
      還有現(xiàn)在可抵扣期限已經(jīng)是180天了，不是90天，所以你可放心
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