職工薪酬超標10萬元，會計計稅基本是看應付職工薪酬還是看銷售費用？

職工薪酬超標10萬元（以后年度不允許扣除），會計計稅基本：應付職工薪酬 還是看銷售費用；確認遞延所得稅負債=10*0.25-0=2.5萬元（會計-稅法未來可以抵扣的0），能幫我理理嗎，這個地方，搞不清楚。

鄒同學
2020-06-12 15:46:10
閱讀量 333
  • 劉老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    幽默風趣 通俗易懂 和藹可親 考點抓手
    高頓為您提供一對一解答服務，關于職工薪酬超標10萬元，會計計稅基本是看應付職工薪酬還是看銷售費用？我的回答如下：

    認真的注會寶寶你好， 職工薪酬超標，以后年度不允許扣除，就是一項永久性差異，在計算應納稅所得額調(diào)整利潤總額時加上，和銷售費用無關

    銷售費用是和業(yè)務招待費相關的，超標業(yè)務招待費也是永久性差異，在計算應納稅所得額調(diào)整利潤總額時加上

    剛年購入的交易性金融資產(chǎn)發(fā)生公允價值變動，賬面價值大于計稅基礎，確認2.5的遞延所得稅負債

    希望老師的解答能夠幫助到同學，繼續(xù)加油，棒棒噠~


    以上是關于會計名詞,應付職工薪酬相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2020-06-12 18:25:49
  • 收起
    鄒同學學員追問
    好的，謝謝！明白了。
    2020-06-12 22:17:08
  • 劉老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    不客氣，繼續(xù)加油，棒棒噠~

    2020-06-13 09:02:06
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其他回答

  • 晴同學
    看一年的工資是看應付職工薪酬么？還是應付職工薪酬工資科目
    • F老師
      您好！應付職工薪酬工資科目更準確
    • 晴同學
      老師那看每個稅種的全年數(shù)是看總賬還是明細賬的累計數(shù)呢
    • F老師
      您好！是看明細賬累計數(shù)
    • 晴同學
      老師都是貸方金額么？
    • F老師
      您好！繳納的是借方，計提的是貸方
  • 一同學
    如果要統(tǒng)計一年應付職工薪酬是看應付職工薪酬這個科目累計 還是管理費用-工資累計數(shù)
    • 侯老師
      你好，是通過應付職工薪酬這個科目累計
    • 一同學
      那如果之前工資并沒有走應付職工薪酬這個科目而是直接支付給員工沒有計提，那怎么辦？就是借管理費用-工資 貸銀行存款這樣子
    • 侯老師
      你好，那就需要通過管理費用——工資，銷售費用——工資，制造費用——工資等所有核算工資的明細科目來統(tǒng)計
    • 一同學
      可是上級部門要求提供應付職工薪酬總賬，那不是就對不上了
    • 侯老師
      你好，因為你單位沒有計提，那就只能提供所有涉及工資明細核算的相關科目（比如管理費用，銷售費用，制造費用 ）
    • 一同學
      那如果現(xiàn)在補提 分錄是什么樣的 年底補提
    • 侯老師
      你好，需要把之前做的工資分錄沖銷 然后補計提 借；管理費用等科目 貸；應付職工薪酬——工資
    • 一同學
      那如果報表已經(jīng)報過了 是不是有影響
    • 侯老師
      你好，如果計提了，同時支付了，是不影響報表數(shù)據(jù)（與之前沒有計提直接做分錄，金額是一樣的）
  • j同學
    計提個人所得稅，借應付職工薪酬_職工薪酬，還是借應付職工薪酬_工資
    • w老師
      你好，計提個人所得稅，借方是應付職工薪酬——工資科目
    • j同學
      什么情況下，才會用到應付職工薪酬_職工薪酬這個科目
    • w老師
      你好，一般 不會用到應付職工薪酬—職工薪酬，通常是應付職工薪酬——工資科目
    • j同學
      月底企業(yè)分配職工薪酬，是貸記制造費用_職工薪酬，還是制造費用_工資
    • w老師
      你好，是計入制造費用——工資明細科目
  • j同學
    銷售人員工資應該計入銷售費用還是應付職工薪酬？
    • 張老師
      借：銷售費用，貸：應付職工薪酬； 發(fā)放時：借：應付職工薪酬，貸：現(xiàn)金/銀行存款
  • I同學
    應付職工薪酬的審計是看企業(yè)提供的實際發(fā)放工資明細表與應付職工薪酬的記賬總額的差異，還是看各種成本費用的貸方合計數(shù)與應付職工薪酬的借方合計數(shù)是不是做平的？
    • 陳老師
      成本費用與應付職工薪酬借方合計 實際發(fā)的和計提的不一樣的
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