真題手冊384頁第三季度那個算收回短期投資的那個710是哪里來的?

真題手冊384頁第三季度那個算收回短期投資的那個710是哪里來的?第三季度的現金余缺是11.8+750-500=261.8萬,大于要求的10萬,那么不是應該再次投資么??

s同學
2020-06-22 14:27:54
閱讀量 350
  • 胡老師 高頓財經研究院老師
    誨人不倦 兢兢業(yè)業(yè) 一絲不茍 文思敏捷
    高頓為您提供一對一解答服務,關于真題手冊384頁第三季度那個算收回短期投資的那個710是哪里來的?我的回答如下:

    可愛的同學,你好

    第4季度:收入合計=1250,支出合計=1950,現金凈需求=1950-1250=700

    那么第3季度的季末最低現金余額=700+10=710,那么261.8不夠下期資金需求,需要收回短期投資

    所以261.8+收回的短期投資+640×4%/4≥710,收回的短期投資≥441.8

    希望老師的解答能幫助你理解~


    以上是關于科目,短期投資科目相關問題的解答,希望對你有所幫助,如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2020-06-22 17:21:52
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    s同學學員追問
    不明白……我算第三期的資金關第四期什么事啊……填表格也是先填123再填4的吧……,什么理論……
    2020-06-22 17:29:16
  • 胡老師 高頓財經研究院老師

    因為在做當期的預算時要考慮下期的錢夠不夠用,如果下期要用的錢很多,那么當期就要把錢準備好(向銀行借款)防止下期缺錢,所以計算1要考慮2,計算2要考慮3,計算3要考慮4,但是本題中2和3季度的收入都大于支出,2和3季度都不缺錢,所以在計算1和2的時候沒有考慮2和3,但是4季度收入小于支出,是缺錢的,所以3要考慮4.

    2020-06-22 17:35:30
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    s同學學員追問
    看不懂啊……你寫的什么啊……我不認為是這樣子計算的。題目說了不夠的可以借款啊,我第三期夠得,第四期不夠在借款啊,賣出金融資產啊不可以么
    2020-06-22 17:37:17
  • 胡老師 高頓財經研究院老師

    題目中說借款、償還借款、投資和收回投資,數額均為5萬元的倍數,均在季度末發(fā)生,題目表格中填寫的借款、償還借款、投資和收回投資的金額,都是發(fā)生在當季末的。那么當4季度缺錢的時候,如果不在3季度末收回短期投資,就只能在4季度末收回短期投資了,這時候4季度錢已經不夠用了。

    2020-06-22 18:07:21
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    s同學學員追問
    我管第四期夠不夠啊,我只管可以借款就可以了。不夠賣出我之前買的投資啊,這不是錢么
    2020-06-22 18:09:43
  • 胡老師 高頓財經研究院老師

    欣欣同學,咱們這是做題啊,你要考慮題目條件,題目給出了借款時點,是在季度末,收回投資的時點,也是季度末,做題時就要按題目的時點來借款和收回投資,如果4季度不夠,第3季度末不為第4季度借款或收回投資,那么第4季度就只能在季末也就是12月31日借款,比如10月份錢就不夠了,你12月去借款是不是不行?

    2020-06-22 18:14:51
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    s同學學員追問
    還換老師答題了啊,我還是堅持我的觀點。這題目不合理,就像你說的錢不夠了,那之前買的投資都是假的么……
    2020-06-22 18:17:11
  • 胡老師 高頓財經研究院老師
    [quote]

    欣欣同學覺得實務中,不存在說4季度缺錢卻不能賣投資,這不合理,也是有道理,不過咱們這不是做題嗎,財管的理論知識主要是教方法,實務中當然是隨機應變~

    [/quote]

    沒換~學得這么認真的,一看果然是欣欣同學~

    打個比方,你公司只能每個月末去銀行取錢(雖然實務不存在這個可能),因為2月也只能月末去取錢,1月末是不是要去銀行取一筆錢,防止2月不夠用?

    投資是企業(yè)資產,但不是先得變現才也能用嘛,所以第4季度要用,我們就得在第3季度末變現,把錢準備好。

    投資是真的,也能從銀行借款,這個題的關鍵是,只能在季度末借錢或賣掉投資。

    2020-06-22 18:24:50
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    s同學學員追問
    我真的被你們寵壞了要,很榮幸啊被你們這么多老師寵。那這道題我到時候再看下好了……這道題目應該是項目預算里最難得了吧?后面那道題目和真題手冊里舉例的題目就好簡單的
    2020-06-22 18:27:39
  • 胡老師 高頓財經研究院老師

    欣欣同學這么可愛不寵你寵誰呢~這道題在本章真題里是很有難度的,欣欣同學不是有輕1嗎,里面同步強化練習題計算題1也可以做做對比一下,也有點難度。


    2020-06-22 18:39:23
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