第三步為啥要進(jìn)行這筆分錄？

其他回答

• S同學(xué)
  為啥要做這兩筆分錄呢，不懂，特別是第二筆
  • 張老師
    第一筆分錄，是將本月應(yīng)交的增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到”應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅“科目，如果是留抵稅額，就不交稅；如果是應(yīng)交增值稅，就需要交增值稅； 對(duì)于第二筆分錄，一般是年底時(shí)才做，不過(guò)平時(shí)一個(gè)月做一次也行。就是將相對(duì)應(yīng)的增值稅科目結(jié)平，將這個(gè)差額結(jié)轉(zhuǎn)到”應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅）”科目中去就行了
• 心同學(xué)
  第一步進(jìn)貨，第二步對(duì)方開(kāi)發(fā)票來(lái)，第三步付款。這三個(gè)步驟時(shí)間段都不一樣，會(huì)計(jì)分錄怎么做。分別附什么單據(jù)
  • 田老師
    第一步進(jìn)貨，沒(méi)有發(fā)票，沒(méi)有付款，不需要賬務(wù)處理 第二步對(duì)方開(kāi)發(fā)票來(lái)，借；庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi) 貸；應(yīng)付賬款 ，附件就是發(fā)票，送貨單 第三步付款 借；應(yīng)付賬款 貸；銀行存款，附件就是應(yīng)付款回單
  • 心同學(xué)
    那比如有一批貨是11月份進(jìn)的貨，11月份開(kāi)的發(fā)票，當(dāng)時(shí)沒(méi)做賬，現(xiàn)在拿來(lái)12月份怎么做進(jìn)去
  • 田老師
    借；庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi) 貸；應(yīng)付賬款
  • 心同學(xué)
    那再比如，11月分進(jìn)的貨，而且11月就有賣(mài)了部分，12月份才開(kāi)發(fā)票來(lái)，1月份才打款呢
  • 田老師
    11暫估入庫(kù) 借；庫(kù)存商品或原材料 貸；應(yīng)付賬款-暫估 借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸；庫(kù)存商品 12根據(jù)發(fā)票沖銷(xiāo)暫估 借；應(yīng)付賬款-暫估 貸；庫(kù)存商品或原材料 根據(jù)發(fā)票入賬 借；庫(kù)存商品或原材料 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸；應(yīng)付賬款等科目 1借；銀行存款 貸；應(yīng)收賬款
  • 心同學(xué)
    那相對(duì)應(yīng)的應(yīng)付賬款，除了正常的應(yīng)付賬款-某廠家，還有再增添一個(gè)科目，應(yīng)付賬款-暫估某廠家嗎
  • 田老師
    你好，二級(jí)只需要到暫估，而不需要對(duì)應(yīng)哪個(gè)明細(xì)
• 百同學(xué)
  老師好，第一個(gè)圖片這邊都把三筆抵消分錄合并了，第二張圖片為啥不合并
  • C老師
    你好，因?yàn)檫@是最后一年抵消，以后不用編固定資產(chǎn)抵消折舊了。前面之所以分開(kāi)寫(xiě)，因?yàn)槟愫竺孢€要抵消，還需要把上年的數(shù)據(jù)繼續(xù)編制在下年合報(bào)
  • 百同學(xué)
    那最后這一年可以合并嗎借未分配利潤(rùn)—年初200000 貸管理費(fèi)用200000
  • C老師
    是的。但是考試，你就分開(kāi)寫(xiě)，都是對(duì)的