那CD算不算視同銷售呢？

其他回答

• 九同學(xué)
  自產(chǎn)產(chǎn)品用于在建工程算不算視同銷售呢？
  • 楊老師
    不用視同銷售,詳見總局企業(yè)所得稅實施條例釋義連載十五中的最后一段 本條的規(guī)定，一方面考慮到與增值稅暫行條例的銜接，另一方面原稅法是以獨立經(jīng)濟核算的單位作為納稅人的，不具有法人地位但實行獨立經(jīng)濟核算的分公司等也要獨立計算繳納所得稅。新稅法采用的是法人所得稅的模式，因而縮小了視同銷售的范圍，對于貨物在統(tǒng)一法人實體內(nèi)部之間的轉(zhuǎn)移，比如用于在建工程、管理部門、分公司等不再作為銷售處理。
  • 九同學(xué)
    在做會計分錄的時候不太懂應(yīng)不應(yīng)該算增值稅？分錄怎么做啊
  • 楊老師
    （1）在建工程（例如購建機器設(shè)備生產(chǎn)經(jīng)營固定資產(chǎn)）領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品，會計上按照成本結(jié)轉(zhuǎn)，稅法上不確認(rèn)銷項稅額。 分錄是： 借：在建工程 　　貸：庫存商品
  • 九同學(xué)
    那我這樣理解正確嗎？就是如果是自產(chǎn)產(chǎn)品用于仍屬于自己企業(yè)的部門或項目，不屬于視同銷售，以成本計量，不計算增值稅，而如果自產(chǎn)產(chǎn)品的歸屬權(quán)不屬于企業(yè)了就得視同銷售，做分錄計算增值稅
  • 楊老師
    是的，這樣理解是正確的
  • 九同學(xué)
    我想請問這個自產(chǎn)產(chǎn)品用于集體福利和個人消費究竟是指哪些事項呢？比如說自產(chǎn)產(chǎn)品用于修繕職工食堂或職工宿舍，這算不算集體福利呢
  • 楊老師
    只要是用于職工福利的，不管是集體福利，還是個人福利，都是視同銷售處理。 從《企業(yè)會計準(zhǔn)則講解》應(yīng)付職工薪酬處也可看到，“企業(yè)以自產(chǎn)產(chǎn)品作為非貨幣性福利提供給職工的，相關(guān)收入的確認(rèn)、銷售成本的結(jié)轉(zhuǎn)和相關(guān)稅費的處理，與正常商品銷售相同”
• 先同學(xué)
  A非正常損失CD不是視同銷售，B是啥？這理解對不對？
  • 張老師
    你好！ 營改增了，B算資產(chǎn)的內(nèi)部轉(zhuǎn)移，只是位置的改變，不改變所有權(quán)。不視同銷售，也不進(jìn)項轉(zhuǎn)出。
  • 先同學(xué)
    那老師ACD理解的對嗎？
  • 張老師
    你好！ ACD理解的對，需要進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出
  • 先同學(xué)
    謝謝老師，辛苦這么晚還回答問題
  • 張老師
    沒事的，加油！看好你呦
• 藍(lán)同學(xué)
  視同銷售都要結(jié)轉(zhuǎn)成本，核算銷項稅 那不視同銷售的都要做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出嗎？
  • 封老師
    不進(jìn)項轉(zhuǎn)出 需要交增值稅的
  • 藍(lán)同學(xué)
    不轉(zhuǎn)出不就可以抵扣了？
  • 封老師
    可以抵扣不是交的稅更少？
  • 藍(lán)同學(xué)
    是的 你的進(jìn)項可以抵扣 需要交銷項
  • 封老師
    不視同銷售哪里有銷項
  • 藍(lán)同學(xué)
    不視同銷售，什么時候做進(jìn)項轉(zhuǎn)出？什么時候不用轉(zhuǎn)出
  • 封老師
    不視同銷售的比如外購的福利費 這個進(jìn)項轉(zhuǎn)出 沒有銷項
  • 藍(lán)同學(xué)
    我總結(jié)一下： 自產(chǎn)： ①用于職工福利，做銷售處理核算主營業(yè)務(wù)收入，核算銷項，結(jié)轉(zhuǎn)成本，含稅售價計入應(yīng)付職工薪酬。 ②用于 個人消費，做銷售給個人分錄，含稅售價出售，結(jié)轉(zhuǎn)成本，核算銷項 ③用于投分送，同樣做銷售處理，通核算銷項，結(jié)轉(zhuǎn)成本？同樣是含稅售價計入長期股權(quán)投資之類的 上面三個總結(jié)對嗎?您看一下，是不是視同銷售都用含稅售價去核算，是不是都是銷項處理？
  • 封老師
    你好、 是的 都是銷售價格做收入 都要交銷項稅
  • 藍(lán)同學(xué)
    那我自己的房子做職工福利，不視同銷售對吧？那我需要轉(zhuǎn)出進(jìn)項嗎？ 如果我購進(jìn)房子用于職工福利呢？要轉(zhuǎn)出進(jìn)項嗎？
  • 封老師
    你好 不需要的 需要進(jìn)項轉(zhuǎn)出的
  • 藍(lán)同學(xué)
    那我以后遇到題目如何快速判斷是核算銷項，還是轉(zhuǎn)出進(jìn)項，還是不做處理？ 一直傻傻分不清
  • 封老師
    只要是視同銷售的不需要進(jìn)項轉(zhuǎn)出
  • 藍(lán)同學(xué)
    那為什么有時候既不轉(zhuǎn)出進(jìn)項，又不核算銷項?
  • 封老師
    不符合視同銷售 還可以抵扣增值稅的 比如建房屋用來生產(chǎn)經(jīng)營用領(lǐng)用自產(chǎn)自銷的商品
• 周同學(xué)
  匯算清繳視同銷售表，交際應(yīng)酬要視同銷售，那么如果買禮品給客戶就要視同銷售嗎？
  • 封老師
    自己公司的產(chǎn)品或銷售的物品無償贈送才視同銷售 外購商品送給客戶，不得抵扣進(jìn)項，但可進(jìn)業(yè)務(wù)招待費列支
  • 周同學(xué)
    那用于職工福利獎勵等也是針對自己的產(chǎn)品而言的？外購的不算？
  • 封老師
    那用于職工福利獎勵等也是針對自己的產(chǎn)品而言 外購的不算