所得稅費(fèi)用不是應(yīng)該是應(yīng)交所得稅+遞延所得稅嗎？就應(yīng)該是1700+400?。?/h1>

所得稅費(fèi)用不是應(yīng)該是應(yīng)交所得稅+遞延所得稅嗎？就應(yīng)該是1700+400啊！為什么是減呢？

紫同學(xué)

2017-05-04 14:04:41

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其他回答

• 君同學(xué)
  所得稅暫時(shí)性差異，不管是遞延所得稅資產(chǎn)，還是遞延所得稅負(fù)債，所得稅費(fèi)用金額還是應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅金額 是不變的 借：所得稅費(fèi)用 遞延所得稅資產(chǎn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 遞延所得稅負(fù)債
  • 周老師
    所得稅暫時(shí)性差異，不管是遞延所得稅資產(chǎn)，還是遞延所得稅負(fù)債，所得稅費(fèi)用金額還是應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅金額 是不變的 借：所得稅費(fèi)用 遞延所得稅資產(chǎn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 遞延所得稅負(fù)債
  • 君同學(xué)
    你好，所得稅費(fèi)用二當(dāng)期所得稅費(fèi)用十遞延所得稅負(fù)債期末減期初一遞延所得稅資產(chǎn)期末減期初
• 增同學(xué)
  老師，應(yīng)交所得稅，中遞延所得稅這塊是該加上還是減去，怎么區(qū)分，是不是遞延所得稅資產(chǎn)就加，遞延所得稅負(fù)債就減啊，有什么規(guī)律嗎？
  • S老師
    你好： 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，借方是所得稅費(fèi)用 遞延所得稅資產(chǎn)，對(duì)應(yīng)科目是所得稅費(fèi)用 遞延所得稅負(fù)債，對(duì)應(yīng)科目是所得稅費(fèi)用 特殊情況：存在遞延所得稅資產(chǎn)對(duì)應(yīng)其他綜合收益 一般情況下，計(jì)算所得稅費(fèi)用金額時(shí)，是通過應(yīng)交所得稅，遞延所得稅資產(chǎn)，遞延所得稅負(fù)債，（看到特殊事項(xiàng)，計(jì)入其他綜合收益的要特別留意） 借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費(fèi)用 是確認(rèn)過程，回沖或核銷時(shí)，借貸方向相反。（所以老師沒有寫上面是%2B還是-的關(guān)系。） 拓展有些多，咱們理解下。
• 魚同學(xué)
  老師，遞延所得稅，應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債， 應(yīng)該增加利潤(rùn)表的所得稅費(fèi)用嗎，為什么做分錄是借 所得稅費(fèi)用 貸 遞延所得稅負(fù)債 ，所得稅不是負(fù)債嗎？ 增加應(yīng)該是貸方，不太懂，
  • 羅老師
    遞延所得稅的產(chǎn)生并不一定對(duì)應(yīng)所得稅費(fèi)用。 比如可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值上升，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)遞延所得稅，但是這項(xiàng)暫時(shí)性差異對(duì)應(yīng)的是其他綜合收益，所以確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債對(duì)應(yīng)的也應(yīng)當(dāng)是其他綜合收益。