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老師,主觀題中收到稅務(wù)機(jī)關(guān)退回所得稅,為什么處理上有差異,例4是分錄是貸記“所得稅費(fèi)用——當(dāng)期所得稅費(fèi)用 100”,在計(jì)算所得費(fèi)用中直接扣除,而例5是計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入,屬于免稅,在利潤(rùn)總額中扣除后乘以25%,這種要如何區(qū)別用哪一種方法? 4. 【知識(shí)點(diǎn)】暫時(shí)性差異、當(dāng)期所得稅、遞延所得稅費(fèi)用(或收益)、所得稅費(fèi)用 2×19 年 6 月 1 日,長(zhǎng)城公司收到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)退回的企業(yè)所得稅稅款 100 萬(wàn)元 借:銀行存款 100 貸:所得稅費(fèi)用——當(dāng)期所得稅費(fèi)用 100 所得稅費(fèi)用=201-100(事項(xiàng) 2)-51=50(萬(wàn)元) 5. 【知識(shí)點(diǎn)】其他權(quán)益工具投資、遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)和計(jì)量、遞延所得稅負(fù)債的確定和計(jì)量、當(dāng)期所得稅、所得稅費(fèi)用 (2)2×19 年 6 月 1 日,收到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)因上年度享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策而退回的稅款 100 萬(wàn)元。 事項(xiàng)(2),會(huì)計(jì)上計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入,稅法上免稅,因此形成永久性差異 100 萬(wàn)元。 所得稅費(fèi)用的金額=(6000-100)×25%=1475(萬(wàn)元)
林同學(xué),你好!同學(xué)仔細(xì)讀題,一個(gè)是退回所得稅,就是原來(lái)多交的所得稅費(fèi)用退回,一個(gè)是所得稅優(yōu)惠優(yōu)惠退回,所以是政府補(bǔ)助,這邊解析改一下,是計(jì)入其他收益,不是營(yíng)業(yè)外收入,這部分是免稅的,所以影響應(yīng)納稅所得額。祝同學(xué)逢考必過(guò),加油~
老師,詳細(xì)講解一下這道題...
為什么要確認(rèn)兩次 所得稅費(fèi)用?...
老師最后一步遞延所得稅負(fù)債為什么要轉(zhuǎn)入所得稅費(fèi)用去...
此題中最后算所得稅費(fèi)用為什么是+1125000,是因?yàn)檫f延負(fù)...
選項(xiàng)b為什么不對(duì)...
老師,能解釋一下4-6問(wèn)嗎?沒(méi)看明白為什么是這樣算...
VIP老師:為什么圖一的遞延所得稅負(fù)債5不算進(jìn)所得稅費(fèi)用,而...
為什么調(diào)所得稅這筆,不是計(jì)入所得稅費(fèi)用...
老師,你好。這個(gè)題目最后一個(gè)分錄所得稅費(fèi)用47.25是怎么算...
怎么算出來(lái)所得稅費(fèi)用是47.25?...
個(gè)人所稅怎么算?個(gè)人收入所得稅計(jì)算方法分享。今天高頓小編和大家分享一下個(gè)人所得稅的計(jì)算方法,個(gè)稅和我們的薪資是息息相關(guān)的,大家在算的時(shí)候要注意不要算錯(cuò)了。
cpa稅法一般會(huì)給出個(gè)人所得稅表。在cpa考試中所得稅率一般會(huì)給的,但是對(duì)于其它的稅率考生是需要去記憶的。
稅法這門考試科目是全面考查,章章有題,但是重點(diǎn)內(nèi)容突出,考試難度一般是和歷年考試平均水平持平的狀態(tài)。
2022年中級(jí)會(huì)計(jì)考試的時(shí)間越來(lái)越近,各位考生也在認(rèn)真?zhèn)淇贾?。想必考生們都知道中?jí)會(huì)計(jì)考試三科中《中級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)》這個(gè)科目的難度最大,同時(shí)有一些知識(shí)點(diǎn)理解起來(lái)非常困難,比如所得稅。下面小編為大家傳授一些所得稅的學(xué)習(xí)秘訣,快來(lái)一起看看吧。
稅務(wù)師企業(yè)所得稅變動(dòng)的新增內(nèi)容有哪些?企業(yè)所得稅的扣除是什么?在稅務(wù)師的考查中,企業(yè)所得稅是一個(gè)重要的知識(shí)點(diǎn),其涉及的知識(shí)也有很多,在2022年新教材中,變動(dòng)最大的新增內(nèi)容有哪些呢?
教師回復(fù): 勤奮努力的新海同學(xué),你好~~通貨膨脹指的是在貨幣流通的情況下,貨幣供給遠(yuǎn)超過(guò)貨幣實(shí)際需求,導(dǎo)致貨幣貶值,引起了物價(jià)上漲的現(xiàn)象,這種現(xiàn)象就是通貨膨脹。所以也就是說(shuō)市場(chǎng)中流通的貨幣太多了,會(huì)導(dǎo)致物價(jià)上漲,居民生活水平大幅下降等,所以為了抑制通貨膨脹,促使社會(huì)經(jīng)濟(jì)良性發(fā)展,央行就會(huì)提高利率,因?yàn)槔侍岣撸藗兙蜁?huì)把錢存進(jìn)銀行,這樣市場(chǎng)上流通的貨幣就會(huì)減少,這樣貨幣就會(huì)升值~~老師這樣解答同學(xué)可以理解嘛~~如果還有問(wèn)題還可以跟老師繼續(xù)溝通交流哈~~繼續(xù)加油噢~~? ??°?? ?
教師回復(fù): 愛(ài)學(xué)習(xí)的同學(xué)你好哦~投資組合的標(biāo)準(zhǔn)差=(0.12*80%)^2+(0.2*20%)^2+2*80%*20%*0.2*0.12*0.2。同學(xué)可以根據(jù)老師的計(jì)算器步驟按一下一步到位。也可以單獨(dú)先算出三項(xiàng)的值,然后再相加,求和之后再開(kāi)根號(hào)。繼續(xù)加油哈~
教師回復(fù): 愛(ài)思考的同學(xué)你好,合同資產(chǎn)是站在銷售方的角度,是指企業(yè)已向客戶轉(zhuǎn)讓商品而有權(quán)收取對(duì)價(jià)的權(quán)利。例如,企業(yè)向客戶銷售兩項(xiàng)可明確區(qū)分的商品,企業(yè)因已交付其中一項(xiàng)商品而有權(quán)收取款項(xiàng),但收取該款項(xiàng)還取決于企業(yè)交付另一項(xiàng)商品的,企業(yè)應(yīng)當(dāng)將該收款權(quán)利作為合同資產(chǎn)。預(yù)付賬款是站在客戶的角度,是指已支付給供應(yīng)商的款項(xiàng),要求供應(yīng)商交付約定數(shù)量、規(guī)格的商品或服務(wù)的權(quán)利。兩者不一樣哈,同學(xué)舉的例子中,直接計(jì)入預(yù)付賬款哈~不涉及到合同資產(chǎn)。希望老師的解答能幫助到同學(xué),同學(xué)繼續(xù)加油~早日通過(guò)考試哦~
教師回復(fù): 愛(ài)思考的同學(xué)你好~其他權(quán)益工具投資是資產(chǎn)類科目,其他權(quán)益工具是所有者權(quán)益類科目。簡(jiǎn)單理解就是,其他權(quán)益工具投資是我們買的別人家的股票(非交易性,不是為了通過(guò)買賣獲得價(jià)差),其他權(quán)益工具就是我們發(fā)行的股票(除了普通股,例如優(yōu)先股)希望以上解答能幫助到你,歡迎隨時(shí)提問(wèn)~加油
教師回復(fù): 愛(ài)學(xué)習(xí)的同學(xué)你好哦~農(nóng)產(chǎn)品本身的稅率是9%。也就是如果你直接銷售農(nóng)產(chǎn)品,那么稅率按照9%來(lái)計(jì)算銷項(xiàng)稅,同時(shí)用9%作為扣除率計(jì)算可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅。比方說(shuō),甲公司從農(nóng)民手中收購(gòu)一批棉花,金額為100萬(wàn)。甲公司直接以200萬(wàn)的又把棉花直接出售了。甲公司繳納的增值稅=200×9%-100×9%=9萬(wàn)。如果收購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品不是直接出售,而是把它深加工成了稅率為13%的貨物,同時(shí)用10%作為扣除率計(jì)算可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅。還是上述例子,甲公司把100萬(wàn)的棉花加工成了棉布(稅率為13%),出售了這批棉布,棉布銷售額為200萬(wàn)。甲公司繳納的增值稅=200×13%-100×10%=16萬(wàn)。繼續(xù)加油哈~