19年確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)和所得稅費(fèi)用,在20年確認(rèn)賠償為何不結(jié)轉(zhuǎn)掉?

老師,上一個(gè)問(wèn)題上傳不了2張照片,我重新提問(wèn) 19年確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)和所得稅費(fèi)用,在20年確認(rèn)賠償為什么不需要結(jié)轉(zhuǎn)掉?

心同學(xué)
2020-08-24 00:08:59
閱讀量 338
  • 馮老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    誨人不倦 兢兢業(yè)業(yè) 一絲不茍 文思敏捷
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù),關(guān)于19年確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)和所得稅費(fèi)用,在20年確認(rèn)賠償為何不結(jié)轉(zhuǎn)掉?我的回答如下:

    愛(ài)思考的同學(xué),你好~

    這里調(diào)整的是09年的報(bào)表,判決是10年下來(lái)的,09年進(jìn)行所得稅納稅申報(bào)的時(shí)候,因該賠償確認(rèn)的營(yíng)業(yè)外支出,還是需要納稅調(diào)整的,站在091231來(lái)看,這個(gè)會(huì)稅差異沒(méi)有消失。

    20年的時(shí)候,結(jié)轉(zhuǎn)掉的分錄如下:

    借:遞延所得稅資產(chǎn)

    貸:所得稅費(fèi)用。

    題目問(wèn)題1 ,要求的是編制調(diào)整09年報(bào)表相關(guān)項(xiàng)目的分錄。

    希望老師的回答對(duì)同學(xué)的理解有所幫助,加油哦,CPAer!


    以上是關(guān)于所得稅,遞延所得稅資產(chǎn)相關(guān)問(wèn)題的解答,希望對(duì)你有所幫助,如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線咨詢(xún)或添加老師微信。
    2020-08-24 15:50:33
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