同控最后一步母子公司應(yīng)收應(yīng)付股利抵消分錄為什么不是這樣做?

老師,大藍(lán)本689頁,同控最后一步母子公司應(yīng)收應(yīng)付股利抵消分錄,為什么不是借:應(yīng)收股利貸:應(yīng)付股利,而是借貸分別是其他應(yīng)收/付款啊

~同學(xué)
2020-09-22 21:48:37
閱讀量 537
  • 吳老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    兢兢業(yè)業(yè) 一絲不茍 文思敏捷 博學(xué)
    高頓為您提供一對一解答服務(wù),關(guān)于同控最后一步母子公司應(yīng)收應(yīng)付股利抵消分錄為什么不是這樣做?我的回答如下:

    認(rèn)真努力的寶寶你好

    現(xiàn)在應(yīng)收股利或者應(yīng)付股利,都已經(jīng)并到其他應(yīng)收款或者其他應(yīng)付款里面了,不單獨(dú)用應(yīng)收股利科目了。

    寶寶繼續(xù)加油哦!


    以上是關(guān)于股,應(yīng)付股利相關(guān)問題的解答,希望對你有所幫助,如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2020-09-23 13:22:02
加載更多
版權(quán)聲明:本問答內(nèi)容由高頓學(xué)員及老師原創(chuàng),任何個人和或機(jī)構(gòu)在未經(jīng)過同意的情況下,不得擅自轉(zhuǎn)載或大段引用用于商業(yè)用途!部分內(nèi)容由用戶自主上傳,未做人工編輯處理,也不承擔(dān)相關(guān)法律責(zé)任,如果您發(fā)現(xiàn)有涉嫌版權(quán)的內(nèi)容,歡迎提供相關(guān)證據(jù)并反饋至郵箱:fankui@gaodun.com ,工作人員會在4個工作日回復(fù),一經(jīng)查實(shí),本站將立刻刪除涉嫌侵權(quán)內(nèi)容。

其他回答

  • 璐同學(xué)
    合并報表,同一控制,母子公司,3月份抵消:借利息費(fèi)用,貸利息收入,以后每個月抵消分錄都要做?
    • 唐老師
      是的,損益科目要抵消。
    • 璐同學(xué)
      每個月都要做嗎?明年也做嗎?
    • 唐老師
      是做本年累計數(shù)的抵消?本月數(shù)抵消不用做了?
    • 璐同學(xué)
      本月抵消本月本年,以后月份抵消本年
    • 唐老師
      明年不用,體現(xiàn)在年初未分配利潤中
  • N同學(xué)
    請教老師,母公司全資投資子公司,控股100% ?,F(xiàn)子公司利潤需要分配給母公司 1、母公司與子公司也有業(yè)務(wù)來往,(母公司)應(yīng)付賬款(子公司)60萬;(子公司)應(yīng)收賬款(母公司)60萬; 2、子公司凈利潤300萬 現(xiàn)子公司利潤分配給母公司,子公司的財務(wù)處理憑證怎么做,先做賬務(wù)處理,利潤款還沒轉(zhuǎn) 子公司: 借:利潤分配——未分配利潤 300 貸:應(yīng)付股利 300 母公司: 借:應(yīng)收股利 300 貸:投資收益 300 問題一:以上分錄是否正確? 問題二:兩家公司還掛了應(yīng)收應(yīng)付往來,暫時資金都沒有轉(zhuǎn),只是先做賬務(wù)處理,應(yīng)收應(yīng)付賬款可以抵消應(yīng)付股利嗎?
    • p老師
      賬務(wù)處理是對的 一般銷售貨款和股利款不做調(diào)整的
    • N同學(xué)
      再請教老師,這個交稅在母公司交嗎,在什么時候交,是實(shí)際分配給股利的時候再交吧? 另外母公司做投資收益,那這部分也會形成所得稅了是嗎?
    • p老師
      這個投資收益是免稅的
    • N同學(xué)
      這個免稅需要備案嗎?申報的時候填在哪欄
    • p老師
      不用備案的,你申報所得稅的時候,填列A201010免稅收入、減計收入、所得減免等優(yōu)惠明細(xì)表這個表就可以
    • N同學(xué)
      好的,謝謝老師 再麻煩問一下:往來賬款抵消應(yīng)付股利這樣做分錄可以嗎?這樣可以避免銀行存款少走一次流水 母公司:借:應(yīng)付賬款 60 貸:應(yīng)收股利 60 子公司:借:應(yīng)付股利 60 貸:應(yīng)收賬款 60
    • p老師
      如果要抵消,是這樣賬務(wù)處理的
  • 沒同學(xué)
    非同一控制下母子公司資產(chǎn)內(nèi)部的抵消分錄
    • 張老師
      你可以這樣理解,a公司控制b公司,要編制合并報表的時候,ab是作為一個整體來看的。 在個別財務(wù)報表上,a對b的投資, a公司 借:長期股權(quán)投資 貸:銀行存款等 b公司 借:銀行存款等 貸:股本 如果要是ab作為一個整體來看,實(shí)際上等于是把銀行存款從a公司挪到了b公司,還談什么投資和被投資呢,它就是一個整體,所以,既沒有長期股權(quán)投資,也沒有股本。整個大方向你要搞明白,下面說說你的那兩個分錄 第一個固定資產(chǎn)的分錄,實(shí)際上并不僅僅是固定資產(chǎn),因?yàn)槭欠峭豢刂?,所以我們認(rèn)公允不認(rèn)賬面,不過b公司賬面的資產(chǎn)負(fù)債是多少,我們統(tǒng)統(tǒng)不人,我們就看b公司的公允是多少。所以第一個分錄就是從賬面調(diào)整到公允的過程。 所以調(diào)整分錄肯定是借:××資產(chǎn)。至于為什么是貸:資本公積,你可以用排除法,第一你肯定不能貸股本吧?因?yàn)楣杀静]有增加,你也不能貸留存收益,因?yàn)檫@不是利潤所得,所以排除下來只能貸資本公積了。 第二個分錄實(shí)際上就是我說的那個大方向,就是所有者權(quán)益和長期股權(quán)投資的抵消,因?yàn)檎驹谡w上來看,沒有投資也沒有被投資,就是錢挪了個地方。所以,分錄就是 借:股本、資本公積、留存收益 貸:長期股權(quán)投資 另外, 1 為什么會有少數(shù)股東權(quán)益?那是針對a對b的投資不是100%控股,如果是100%控股就不會有少數(shù)股東權(quán)益。 2 為什么會有商譽(yù)? 因?yàn)檫@是非同一控制,才會有商譽(yù)。a投資b1000萬占70%,b的所有者權(quán)益一共1200萬,那么1000-120070%=160,這160就是商譽(yù)。商譽(yù)只有在合并報表上才存在,個別報表是絕對沒有商譽(yù)這個科目出現(xiàn)的。 不明天你再繼續(xù)問,希望我給你說清楚了,呵呵。
相關(guān)問題 相關(guān)文章 其他人都在看
精選問答
  • 在后續(xù)計量時,使用權(quán)資產(chǎn)要計提折舊額的會計分錄怎么做?

    教師回復(fù): 勤奮努力愛學(xué)習(xí)的同學(xué),你好~針對你說的這個問題,1、在租賃期開始日,確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債,會計分錄是:借:使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 550,000=3,150,000-2,600,000貸:租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計量時,使用權(quán)資產(chǎn)要計提折舊(類似于固定資產(chǎn)的管理),會計分錄是:借:管理費(fèi)用 371,428.57貸:使用權(quán)資產(chǎn)累計折舊 371,428.57=2,600,000/7(租賃期為7年,按照7年計提折舊)3、在后續(xù)計量時,要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息,會計分錄是:借:財務(wù)費(fèi)用 131,040貸:租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 131,040=期初賬面價值2,600,000*實(shí)際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷售額超過1,000,000元的,當(dāng)年應(yīng)再支付按銷售額的2%計算的租金,這個屬于可變租賃付款額;在實(shí)際發(fā)生時,直接計入當(dāng)期損益,會計分錄是:借:銷售費(fèi)用 30,000貸:應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來,對利潤的影響金額合計是:管理費(fèi)用( -371,428.57)+財務(wù)費(fèi)用( -131,040)+銷售費(fèi)用 (-30,000)=-532,468.57如還有不清楚的地方,歡迎隨時提問,Andy老師會盡快解答,愛學(xué)習(xí)的你是最棒的,加油~

  • 其他債權(quán)投資的公允價值變動到底怎么算呀?

    教師回復(fù): 勤奮努力、愛學(xué)習(xí)會計的同學(xué)你好,有兩種方式可以計算這個金額:方法一:首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價值,兩者之間的差額為持有期間公允價值的累計變動額(余額)。因此計算本期公允價值變動的發(fā)生額要用這個差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價值變動之和。900-(1028.24+1028.24*3%-40)方法二:直接計算發(fā)生額本期公允價值變動的發(fā)生額=期末公允價值-(期初公允價值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷)。注:做題的時候,建議用方法一,計算比較簡單,不容易出錯,也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

  • 生產(chǎn)設(shè)備發(fā)生的日常維修費(fèi)用應(yīng)計入存貨成本嗎?

    教師回復(fù): 親愛的同學(xué)你好:        舊準(zhǔn)則下,生產(chǎn)設(shè)備發(fā)生的日常維修費(fèi)用是計入知制造費(fèi)用的,然后進(jìn)存貨成本。        新準(zhǔn)則下,生產(chǎn)設(shè)備發(fā)生的日常維修費(fèi)用應(yīng)當(dāng)計入管理費(fèi)用的。        這是教材與準(zhǔn)則有沖突的地方。     希望老師的回答能夠幫助到你哦,加油~~

  • 計算器怎么開四次方?。?/a>

    教師回復(fù): 同學(xué),是這樣操作的,科學(xué)計算器開4次方:1.輸入要開方的次數(shù)4;2.按左上角shift鍵;3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù),最后摁=就行

  • 農(nóng)產(chǎn)品扣除率,為什么有9.有10,還有13?

    教師回復(fù): 勤奮的同學(xué),你好農(nóng)產(chǎn)品計算抵扣要根據(jù)所生產(chǎn)銷售的產(chǎn)品來確定可抵扣的進(jìn)項稅額,生產(chǎn)銷售稅率為13%的貨物時,其購進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品可抵扣10%的進(jìn)項,生產(chǎn)銷售稅率為9%的貨物時,可抵扣的進(jìn)項稅額也只有9%。農(nóng)產(chǎn)品核定扣除時,根據(jù)所銷售商品來確定可抵扣的進(jìn)項,13%或9%。希望老師的解答能幫助你理解,如有問題歡迎繼續(xù)溝通交流,加油!

我也要提問老師
手機(jī)注冊
選擇感興趣的項目,找到您想看的問答
金融類
ACCA
證券從業(yè)
銀行從業(yè)
期貨從業(yè)
稅務(wù)師
資產(chǎn)評估師
基金從業(yè)
國內(nèi)證書
CPA
會計從業(yè)
初級會計職稱
中級會計職稱
中級經(jīng)濟(jì)師
初級經(jīng)濟(jì)師
其它
考研