影響遞延所得稅費(fèi)用或收益是所得稅費(fèi)用，那B對嗎？

其他回答

• P同學(xué)
  遞延所得稅轉(zhuǎn)回時(shí)影響的是損益（即遞延所得稅費(fèi)用）？
  • 陳老師
    是的，商譽(yù)在企業(yè)合并后是不變的，而企業(yè)因轉(zhuǎn)回評估增值項(xiàng)目是影響了損益的，比如存貨對外出售時(shí)，將其價(jià)值結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)入當(dāng)期損益——主營業(yè)務(wù)成本的，其影響了損益，對應(yīng)的遞延所得稅也是應(yīng)該影響損益的。因此計(jì)入所得稅費(fèi)用。
• 宋同學(xué)
  遞延所得稅資產(chǎn)，遞延所得稅負(fù)債可能影響損益，形成所得稅費(fèi)用，也可能影響所有者權(quán)益，如其他綜合收益，不計(jì)入所得稅費(fèi)用。這樣理解對嗎？
  • S老師
    同學(xué)你好 影響所有者權(quán)益就是計(jì)入其他按綜合收益 影響損益調(diào)節(jié)所得稅費(fèi)用 理解正確
  • 宋同學(xué)
    由于會計(jì)準(zhǔn)備和稅法規(guī)定的不同，形成了永久性差異和暫時(shí)性差異。暫時(shí)性差異又形成應(yīng)納稅暫時(shí)性差異和可抵扣暫時(shí)性差異，暫時(shí)性差異金額由于稅率的影響確認(rèn)了遞延所得稅資產(chǎn)，遞延所得稅負(fù)債，然后遞延所得稅資產(chǎn)，遞延所得稅負(fù)債影響了所得稅費(fèi)用或者所有者權(quán)益。
  • S老師
    老師以上理解對嗎
  • 宋同學(xué)
    暫時(shí)性差異金額由于稅率的影響確認(rèn)了遞延所得稅資產(chǎn)，遞延所得稅負(fù)債， 這個(gè)有瑕疵 我覺得不對
  • S老師
    好的，謝謝
  • 宋同學(xué)
    不客氣 祝您學(xué)習(xí)愉快
• 流同學(xué)
  什么是遞延所得稅費(fèi)用，遞延所得稅收益，遞延所得稅資
  • N老師
    一、含義：
    遞延所得稅費(fèi)用，是指企業(yè)為取得會計(jì)稅前利潤應(yīng)交納的所得稅。
    二、來源：
    遞延所得稅費(fèi)用來源于可抵扣暫時(shí)性差異，當(dāng)可抵扣暫時(shí)性差異發(fā)生時(shí)借方記入遞延所得稅資產(chǎn)，當(dāng)可抵扣暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回時(shí)借方記入遞延所得稅費(fèi)用，貸方?jīng)_減所得稅資產(chǎn)。
    1，確認(rèn)可抵扣暫時(shí)性差異：
    借 遞延所得稅資產(chǎn)；
    貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅。
    2，可抵扣暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回：
    借 遞延所得稅費(fèi)用；
    貸 遞延所得稅資產(chǎn)。
    遞延所得稅負(fù)債與此剛好相反。
    當(dāng)可抵扣暫時(shí)性差異發(fā)生時(shí)，遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)減少了所得稅費(fèi)用，當(dāng)可抵扣暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回時(shí)，遞延所得稅資產(chǎn)的轉(zhuǎn)回加大了所得稅費(fèi)用。
• .同學(xué)
  什么是遞延所得稅費(fèi)用、遞延所得稅收益遞延所得稅資產(chǎn)
  • 陸老師
    遞延所得稅是指按照所得稅準(zhǔn)則規(guī)定當(dāng)期應(yīng)予確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債金額，即遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債當(dāng)期發(fā)生額的綜合結(jié)果，但不包括計(jì)入所有者權(quán)益的交易或事項(xiàng)的所得稅影響。
    
    遞延所得稅資產(chǎn)產(chǎn)生于可抵扣暫時(shí)性差異?？傻挚蹠簳r(shí)性差異是指在確定未來收回資產(chǎn)或清償負(fù)債期間的的應(yīng)納稅所得額時(shí)，將導(dǎo)致產(chǎn)生可抵扣金額的暫時(shí)性差異。該差異在未來其間轉(zhuǎn)回時(shí)會減少轉(zhuǎn)會期間的應(yīng)納稅所得額，減少未來其間的應(yīng)交所得稅。確認(rèn)應(yīng)可抵扣暫時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)應(yīng)以未來期間可能取得的應(yīng)納稅所得額為限。