選項(xiàng)C為何是影響合報(bào)的所得稅費(fèi)用?

老師c沒(méi)看懂

.同學(xué)
2020-09-24 22:50:09
閱讀量 297
  • 王老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    幽默風(fēng)趣 通俗易懂 和藹可親 考點(diǎn)抓手 深入淺出
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù),關(guān)于選項(xiàng)C為何是影響合報(bào)的所得稅費(fèi)用?我的回答如下:

    認(rèn)真的同學(xué)你好~

    購(gòu)買日評(píng)估增值300萬(wàn),處理如下

    借:固定資產(chǎn)300

     貸:資本公積300*75%=225

             遞延所得稅負(fù)債75

    后續(xù)固定資產(chǎn)折舊,合報(bào)因資產(chǎn)增值補(bǔ)提折舊并轉(zhuǎn)回遞延所得稅負(fù)債。

    借:管理費(fèi)用等

     貸:固定資產(chǎn)

    借:遞延所得稅負(fù)債

     貸:所得稅費(fèi)用

    因此影響合報(bào)所得稅費(fèi)用。

    希望以上解答能夠幫助到你^_^


    以上是關(guān)于費(fèi)用,所得稅費(fèi)用相關(guān)問(wèn)題的解答,希望對(duì)你有所幫助,如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2020-09-25 11:04:52
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    .同學(xué)學(xué)員追問(wèn)
    老師這兩個(gè)分錄能講一下么,我沒(méi)看懂借貸方的科目
    2020-09-25 14:25:42
  • 王老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    同學(xué)如果還沒(méi)有學(xué)習(xí)合報(bào),這題可以跳過(guò),簡(jiǎn)單講下,因?yàn)樵u(píng)估增值,所以合報(bào)賬面上資產(chǎn)會(huì)比個(gè)報(bào)多,同時(shí)增加了子公司的所有者權(quán)益,即資本公積。另外因?yàn)橛?jì)稅基礎(chǔ)仍然是個(gè)報(bào)賬面價(jià)值,所以形成了暫時(shí)性差異,確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債,遞延所得稅負(fù)債后續(xù)會(huì)隨著資產(chǎn)折舊轉(zhuǎn)回??梢詫W(xué)習(xí)完合報(bào)后再做這題。

    2020-09-25 15:23:52
  • 收起
    .同學(xué)學(xué)員追問(wèn)
    老師我是復(fù)習(xí)階段,但是忘了這個(gè)知識(shí)點(diǎn)了
    2020-09-25 15:58:39
  • 王老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    合報(bào)比較難,也并不是老師幾句話文字可以給同學(xué)講明白的,同學(xué)可以再去快速聽(tīng)一下課程,再結(jié)合題目和老師剛才的回答理解一下。如果沒(méi)有時(shí)間也不用著急,因?yàn)榭己粟厔?shì)合報(bào)分值越來(lái)越低,去年只占分5分左右,并不是目前考試的考核重點(diǎn)。

    2020-09-25 16:34:37
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