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該視頻第52分鐘老師舉的例子中,考慮遞延所得稅時為什么要把母公司存貨賬面150和子公司賬面100作為計(jì)稅基礎(chǔ)去比較呢,合并報(bào)表不是母公司編制的么?跟子公司賬面價值有什么關(guān)系?
認(rèn)真的同學(xué):
購買日,需要將子公司資產(chǎn)負(fù)債按照公允價值在合并報(bào)表中計(jì)算,但是該資產(chǎn)和負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)是個別報(bào)表中的賬面價值。因此比較合并報(bào)表和個別報(bào)表中的金額就是比較合報(bào)中賬面價值和計(jì)稅基礎(chǔ)的差異。(可以參見教材2020版641頁)
加油~!有問題繼續(xù)交流~!
老師你好,這個事項(xiàng)5,存貨在2019末的計(jì)稅基礎(chǔ)1962萬元...
老師,為什么這個應(yīng)付職工薪酬的計(jì)稅基礎(chǔ)是800?...
老師,這個應(yīng)付職工薪酬可予稅前扣除的不是2400嗎?為什么計(jì)...
請問無形,開發(fā)完成的,無形資產(chǎn)賬面,計(jì)稅基礎(chǔ)是150%,為什...
企業(yè)所得稅,對外捐贈物,會有一個視同銷售。這里是按照貨物的銷...
怎么去考慮這一題發(fā)生預(yù)計(jì)負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)呢...
這里為什么說無形資產(chǎn)的賬面價值小于計(jì)稅基礎(chǔ)呢?不是無形資產(chǎn)高...
租賃承租人的計(jì)稅基礎(chǔ)財(cái)管用的是租金加總和相關(guān)稅費(fèi),會計(jì)用的是...
預(yù)計(jì)負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)怎么得出來的?另外債券投資會有產(chǎn)生差異的情...
為什么計(jì)稅基礎(chǔ)以華南公司的購買價格計(jì)算?不是歷史成本嗎?那不...
”關(guān)于這個問題,相信很多小伙伴都曾經(jīng)琢磨過。我們都知道,有很多職業(yè)考試都需要工作經(jīng)驗(yàn),如果不滿足工作經(jīng)驗(yàn)也就沒辦法考試。有些在薪稅方面毫無經(jīng)驗(yàn)的小伙伴,一聽這種情況就有點(diǎn)急。那咱們的國際薪稅師考試也必須要有經(jīng)驗(yàn)嗎?沒有工作基礎(chǔ)可以報(bào)考嗎?下面是學(xué)姐了解到的一些關(guān)于國際薪稅師報(bào)考方面的信息,和大家分享一下。
初級會計(jì)考試范圍很廣,要早點(diǎn)開始準(zhǔn)備。備考的時候,建議你每天至少留出兩個小時學(xué)習(xí)。學(xué)習(xí)可以分為幾個不同的階段,每個階段可以安排不同的學(xué)習(xí)任務(wù)。有一個好的學(xué)習(xí)計(jì)劃,就意味著初級會計(jì)學(xué)習(xí)有一個好的開始。接下來,同學(xué)們要做的就是好好執(zhí)行計(jì)劃!
2023年中級會計(jì)考試零基礎(chǔ)有希望拿證嗎?2023年中級考試對于零基礎(chǔ)考生還是有難度的,考生可以在本次內(nèi)容中有進(jìn)一步的了解,感興趣的考生可以來看看。
天津科技大學(xué)842計(jì)算機(jī)學(xué)科專業(yè)基礎(chǔ)綜合2023考研大綱已經(jīng)發(fā)布,考試大綱包含了考試范圍、考試要求、考試形式、試卷結(jié)構(gòu)等重要信息,對考生具有重大的參考意義。
沈陽工業(yè)大學(xué)855數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)2023碩士研究生考試大綱已經(jīng)發(fā)布,考試大綱包含了考試范圍、考試要求、考試形式、試卷結(jié)構(gòu)等重要信息,對考生具有重大的參考意義。
教師回復(fù): 勤奮努力愛學(xué)習(xí)的同學(xué),你好~針對你說的這個問題,1、在租賃期開始日,確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債,會計(jì)分錄是:借:使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 550,000=3,150,000-2,600,000貸:租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計(jì)量時,使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊(類似于固定資產(chǎn)的管理),會計(jì)分錄是:借:管理費(fèi)用 371,428.57貸:使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊 371,428.57=2,600,000/7(租賃期為7年,按照7年計(jì)提折舊)3、在后續(xù)計(jì)量時,要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息,會計(jì)分錄是:借:財(cái)務(wù)費(fèi)用 131,040貸:租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 131,040=期初賬面價值2,600,000*實(shí)際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷售額超過1,000,000元的,當(dāng)年應(yīng)再支付按銷售額的2%計(jì)算的租金,這個屬于可變租賃付款額;在實(shí)際發(fā)生時,直接計(jì)入當(dāng)期損益,會計(jì)分錄是:借:銷售費(fèi)用 30,000貸:應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來,對利潤的影響金額合計(jì)是:管理費(fèi)用( -371,428.57)+財(cái)務(wù)費(fèi)用( -131,040)+銷售費(fèi)用 (-30,000)=-532,468.57如還有不清楚的地方,歡迎隨時提問,Andy老師會盡快解答,愛學(xué)習(xí)的你是最棒的,加油~
教師回復(fù): 勤奮努力、愛學(xué)習(xí)會計(jì)的同學(xué)你好,有兩種方式可以計(jì)算這個金額:方法一:首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價值,兩者之間的差額為持有期間公允價值的累計(jì)變動額(余額)。因此計(jì)算本期公允價值變動的發(fā)生額要用這個差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價值變動之和。900-(1028.24+1028.24*3%-40)方法二:直接計(jì)算發(fā)生額本期公允價值變動的發(fā)生額=期末公允價值-(期初公允價值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷)。注:做題的時候,建議用方法一,計(jì)算比較簡單,不容易出錯,也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~
教師回復(fù): 親愛的同學(xué)你好: 舊準(zhǔn)則下,生產(chǎn)設(shè)備發(fā)生的日常維修費(fèi)用是計(jì)入知制造費(fèi)用的,然后進(jìn)存貨成本。 新準(zhǔn)則下,生產(chǎn)設(shè)備發(fā)生的日常維修費(fèi)用應(yīng)當(dāng)計(jì)入管理費(fèi)用的。 這是教材與準(zhǔn)則有沖突的地方。 希望老師的回答能夠幫助到你哦,加油~~
教師回復(fù): 同學(xué),是這樣操作的,科學(xué)計(jì)算器開4次方:1.輸入要開方的次數(shù)4;2.按左上角shift鍵;3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù),最后摁=就行
教師回復(fù): 勤奮的同學(xué),你好農(nóng)產(chǎn)品計(jì)算抵扣要根據(jù)所生產(chǎn)銷售的產(chǎn)品來確定可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額,生產(chǎn)銷售稅率為13%的貨物時,其購進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品可抵扣10%的進(jìn)項(xiàng),生產(chǎn)銷售稅率為9%的貨物時,可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額也只有9%。農(nóng)產(chǎn)品核定扣除時,根據(jù)所銷售商品來確定可抵扣的進(jìn)項(xiàng),13%或9%。希望老師的解答能幫助你理解,如有問題歡迎繼續(xù)溝通交流,加油!