基金每日計(jì)提利息，賬面會(huì)有應(yīng)計(jì)利息，也要加入賬面價(jià)值嗎？

老師好，這個(gè)和用攤余成本計(jì)價(jià)的債券基金估值實(shí)務(wù)上有些差異： 1.對(duì)于投資的2年剩余期限浮動(dòng)利率債，以后期間利率不確定，未來現(xiàn)金流是以最近利率作為近似替代折現(xiàn)計(jì)算實(shí)際利率，還是相當(dāng)于利率調(diào)整日是重新定價(jià)日，只先按最近一年的期限和票息計(jì)算實(shí)際利率？下一年從調(diào)息日重新計(jì)算實(shí)際利率？ 2.攤余成本=面值+折溢價(jià)+應(yīng)計(jì)利息？如果債券本身是一年付息一次，但是基金每日計(jì)提利息，賬面會(huì)有應(yīng)計(jì)利息，也要加入賬面價(jià)值？

容同學(xué)
2021-03-23 22:29:42
閱讀量 390
  • 吳老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    考點(diǎn)抓手 深入淺出 層層剖析 思路清晰
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于基金每日計(jì)提利息，賬面會(huì)有應(yīng)計(jì)利息，也要加入賬面價(jià)值嗎？我的回答如下：

    勤奮的同學(xué)，你好！


    1，考試時(shí)都是只認(rèn)投資時(shí)的市場(chǎng)利率，后續(xù)的變動(dòng)不考慮，并且一般都是選擇固定利率，不考慮浮動(dòng)利率的問題，實(shí)務(wù)中的操作要看具體合同約定的，我們這里只針對(duì)考試進(jìn)行討論。

    2，對(duì)的，攤余成本的公式是沒有問題的，這里跟基金沒有關(guān)系的，基金是代持協(xié)議，我們這里說的都是企業(yè)直接投資的，基金的具體估值辦法建議咨詢從事實(shí)務(wù)的專業(yè)機(jī)構(gòu)。老師沒有相關(guān)經(jīng)驗(yàn)，所以可能不是很擅長(zhǎng)。

    希望可以幫到你，繼續(xù)加油！


    以上是關(guān)于利息,應(yīng)計(jì)利息相關(guān)問題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-03-24 10:20:22
  • 收起
    容同學(xué)學(xué)員追問
    好的，謝謝老師
    2021-03-24 13:52:18
  • 吳老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    不客氣，繼續(xù)加油！

    2021-03-24 14:20:22
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