為了更好地進(jìn)行介紹,會(huì)按照科目進(jìn)行梳理,本文主要是介紹了財(cái)務(wù)報(bào)告分析與公司金融變化、權(quán)益投資和另類(lèi)投資考綱變化情況。

財(cái)務(wù)報(bào)告分析與公司金融變化解讀

首先是“小崔哥”崔老師帶來(lái)的財(cái)務(wù)報(bào)告分析與公司金融變化獨(dú)家解讀,以下是小崔哥的原文:
各位同學(xué),咱們閑言少敘,先來(lái)看圖。
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認(rèn)真學(xué)習(xí)財(cái)報(bào)的同學(xué)們大可放心啦,財(cái)報(bào)部分變動(dòng)不多,僅在不算重要的長(zhǎng)期負(fù)債部分進(jìn)行了修訂,而其余部分整體不變。
反觀公司金融科目的變化,則主要體現(xiàn)在兩部分。一部分是傳統(tǒng)的老核心“資本來(lái)源”和“資本使用”發(fā)生修訂。另一部分,也是非常值得一提的是,不論一級(jí)還是二級(jí)公司金融,都對(duì)ESG相關(guān)部分進(jìn)行了重大修訂。
這其實(shí)也給我們廣大考生提了個(gè)醒。眾所周知,國(guó)際社會(huì)對(duì)氣候變化問(wèn)題越發(fā)重視,包括近期大家熟知的熱點(diǎn)事件,如日本核廢水排入太平洋等事件頻發(fā),ESG相關(guān)內(nèi)容或?qū)⒃谖磥?lái)成為重要考察章節(jié)!
關(guān)注CFA考試的小伙伴,可能知道在通過(guò)了CFA三個(gè)級(jí)別的考試后,英國(guó)地區(qū)協(xié)會(huì)還隆重推出關(guān)于ESG投資的CFA四級(jí)考試!當(dāng)然,如果是第一次聽(tīng)到四級(jí)考試的同學(xué)們大可放心,四級(jí)不考不影響持證,這是僅英國(guó)區(qū)有的額外選考內(nèi)容。但是,這種變化也反映出了ESG投資的重要性和國(guó)際金融界對(duì)它的關(guān)注,因此,我們也需要在未來(lái)加強(qiáng)相關(guān)知識(shí)的學(xué)習(xí)。
在此,我們不妨做個(gè)大膽的猜測(cè),ESG這棵原本在考試中不聲不響的小花小草,未來(lái)定會(huì)成為CFA的豪華知識(shí)體系中的那棵不可或缺的參天大樹(shù)!
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權(quán)益投資和另類(lèi)投資的獨(dú)家解讀

接著,我們來(lái)看看Rica邱老師對(duì)于權(quán)益投資和另類(lèi)投資的獨(dú)家解讀,以下是邱老師的原文:
相比于財(cái)務(wù)報(bào)告分析和公司金融,權(quán)利投資與另類(lèi)投資,都是貫穿CFA三個(gè)級(jí)別的“長(zhǎng)跑”型科目。因此,這兩科的學(xué)習(xí),無(wú)疑都需要考生朋友們打好基礎(chǔ)并穩(wěn)步前進(jìn)。
先來(lái)談?wù)剻?quán)益投資,從整體趨勢(shì)上看,三個(gè)級(jí)別的權(quán)益投資均沒(méi)有大的變動(dòng),可以預(yù)估到CFA協(xié)會(huì)在2022年考試中,權(quán)益投資的考試分值、考察重點(diǎn)也不會(huì)有太大變化。
CFA那點(diǎn)事兒
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從細(xì)節(jié)上來(lái)看,一級(jí)權(quán)益投資中修訂了“行業(yè)分析”章節(jié),二級(jí)權(quán)益投資中對(duì)某些章節(jié)增加了課后題,三級(jí)權(quán)益投資中修訂了“主動(dòng)投資”章節(jié)并增加了部分課后題。
再來(lái)聊聊另類(lèi)投資,從整體趨勢(shì)上來(lái)看,三個(gè)級(jí)別的另類(lèi)投資僅有輕微的變動(dòng),預(yù)估是對(duì)某些概念闡述進(jìn)一步完善,并對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)做出更新。
從細(xì)節(jié)上來(lái)看,由于另類(lèi)投資在一級(jí)中僅有一個(gè)章節(jié),雖然官方表示做出了修訂,但是由于一級(jí)只涉及簡(jiǎn)單的introduction,因此我們預(yù)估內(nèi)容不會(huì)有較大調(diào)整。
二級(jí)中將之前關(guān)于房地產(chǎn)投資的兩個(gè)章節(jié)合并為一個(gè)章節(jié),并對(duì)內(nèi)容做了修訂。
三級(jí)表面上看,只是增加了對(duì)沖基金章節(jié)的練習(xí)題,但更多的變化可能暗流涌動(dòng)。
值得一提的是,三級(jí)2020年的內(nèi)容相對(duì)于2019年做出了巨大的調(diào)整,將之前的內(nèi)容全部替換,變?yōu)?ldquo;對(duì)沖基金”和“另類(lèi)投資組合”兩個(gè)全新章節(jié),這種變化由于就在上次調(diào)整中出現(xiàn),因此這次在內(nèi)容上不會(huì)有太多的革新。
根據(jù)2021年考綱的調(diào)整,我們可以預(yù)估到,由于CFA協(xié)會(huì)對(duì)這些新章節(jié)的認(rèn)可,三級(jí)考試很可能會(huì)加大“對(duì)沖基金”章節(jié)的考察。當(dāng)然,對(duì)沖基金也是2020和2021年投資界的“高頻詞”,無(wú)論量化投資,還是宏觀研判,最終的載體主要都是這些對(duì)沖基金。此外,三級(jí)的內(nèi)容本來(lái)就有較高難度,因此我也希望考生朋友們能引起重視,好好學(xué)習(xí)。
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