貼現(xiàn)是指商業(yè)承兌匯票的持票人在匯票到期日前,為了取得資金,貼付一定利息將票據(jù)權利轉讓給銀行的票據(jù)行為,是持票人向銀行融通資金的一種方式。
  一、什么是貼現(xiàn)
  一般而言,票據(jù)貼現(xiàn)可以分為三種,分別是貼現(xiàn)、轉貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)。
  貼現(xiàn)的性質:貼現(xiàn)是銀行的一項資產業(yè)務,匯票的支付人對銀行負債,銀行實際上是與付款人有一種間接貸款關系。
  貼現(xiàn)的利率:在人民銀行現(xiàn)行的再貼現(xiàn)利率的基礎上進行上浮,貼現(xiàn)的利率是市場價格,由雙方協(xié)商確定,但最高不能超過現(xiàn)行的貸款利率。
  貼現(xiàn)利息的計算:貼現(xiàn)利息是匯票的收款人在票據(jù)到期前為獲取票款向貼現(xiàn)銀行支付的利息,計算方式是:貼現(xiàn)利息=貼現(xiàn)金額x貼現(xiàn)率x貼現(xiàn)期限
  二、申請貼現(xiàn)需要哪些條件
  (1)在貼現(xiàn)行開立存款帳戶的企業(yè)法人或其他經濟組織;
  (2)與出票人或直接前手之間有真實的商品交易關系;
  (3)能夠提供與其直接前手之間的增值稅發(fā)票(按規(guī)定不能出具增值稅發(fā)票的除外)和商品發(fā)運單據(jù)復印件。
  三、申請貼現(xiàn)需要準備哪些資料
  持票人辦理匯票貼現(xiàn)業(yè)務時,需填寫《商業(yè)匯票貼現(xiàn)申請書》,加蓋公章和法人代表人章(或授權代理人章)后提交開戶行,并提供以下資料:
  (1)未到期且要是完整的銀行承兌匯票;
  (2)貼現(xiàn)申請人的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》或《營業(yè)執(zhí)照》復印件;
  (3)持票人與出票人或其直接前手之間的增值稅發(fā)票(對因《中華人民共和國增值稅暫行條例》所列不得出具增值稅發(fā)票的商品交易,無增值稅發(fā)票作附件的,可由申請人提交足以證明其具有真實商品交易關系的其他書面材料)和商品發(fā)運單據(jù)復印件;
  (4)貼現(xiàn)銀行認為需要提供的其他資料。
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