什么叫基金凈值?基金凈值分為單位凈值和累計凈值。單位凈值是指每份額基金當日的價值。是基金凈資產(chǎn)除以基金總份額,得出的每份額基金當日的價值。
什么叫基金凈值
一、基金單位凈值的估算
基金單位凈值的估值是指對基金的資產(chǎn)凈值按照一定的價格進行估算。
(1)估值的目的
無論哪一種基金,在初次發(fā)行時即將基金總額分成若干個等額的整數(shù)份,每一份即為一“基金單位”。在基金的運作過程中,基金單位價格會隨著基金資產(chǎn)值和收益的變化而變化。為了比較準確地對基金進行計價和報價,使基金價格能較準確地反映基金的真實價值,就必須對某個時點上每基金單位實際代表的價值予以估算,并將估值結(jié)果以資產(chǎn)凈值公布。
(2)估值的確定
綜觀世界各國的各種基金,因其管理制度的不同而對基金資產(chǎn)凈值的估值日的具體規(guī)定也不盡相同。不過通常都規(guī)定,基金管理人必須在每一個營業(yè)日或每周一次或至少每月一次計算并公布基金的資產(chǎn)凈值。
(3)估值暫停
基金管理人雖然必須按規(guī)定對基金凈資產(chǎn)進行估值,但遇到下列特殊情況,有權(quán)暫停估值:基金投資所涉及的證券交易場所遇法定節(jié)假日或因故暫停營業(yè)時;出現(xiàn)巨額贖回的情形;其他無法抗拒的原因致使管理人無法準確評估基金的資產(chǎn)凈值。
二、基金凈值的計算方法有哪些
基金單位凈值的計算主要有兩種方法:
(1)已知價計算法。已知價又叫歷史價,是指上一個交易日的收盤價。已知價計算法就是基金管理人根據(jù)上一個交易日的收盤價來計算基金所擁有的金融資產(chǎn),包括股票、債券、期貨合約、認股權(quán)證等的總值,加上現(xiàn)金資產(chǎn),然后除以已售出的基金單位總額,得出每個基金單位的資產(chǎn)凈值。采用已知價計算法,投資者當天就可以知道單位基金的買賣價格,可以及時辦理交割手續(xù)。
(2)未知價計算法。未知價又稱期貨價,是指當日證券市場上各種金融資產(chǎn)的收盤價,即基金管理人根據(jù)當日收盤價來計算基金單位資產(chǎn)凈值。在實行這種計算方法時,投資者當天并不知道其買賣的基金價格是多少,要在第二天才知道單位基金的價格。
以上是【什么叫基金凈值】的全部解答,如果想要學習更多關(guān)于【初級會計師】的知識,歡迎大家前往高頓初級會計師頻道!