什么是基金凈值？基金凈值分為單位凈值和累計(jì)凈值。單位凈值是指每份額基金當(dāng)日的價(jià)值。是基金凈資產(chǎn)除以基金總份額，得出的每份額基金當(dāng)日的價(jià)值。
一、什么是基金凈值
基金凈值是指每個(gè)基金單位所代表的價(jià)值，其計(jì)算公式為：基金凈值=（總資產(chǎn)-總負(fù)債）÷基金份額總數(shù)
其中，總資產(chǎn)是指基金擁有的所有資產(chǎn)，包括股票、債券、銀行存款和其他有價(jià)證券等；總負(fù)債是指基金運(yùn)作及融資時(shí)所形成的負(fù)債，包括應(yīng)付給他人的各項(xiàng)費(fèi)用、應(yīng)付資金利息等；基金份額總數(shù)是指當(dāng)時(shí)發(fā)行在外的基金單位的總量?；鹳Y產(chǎn)的估值是計(jì)算基金凈值的關(guān)鍵。由于基金所擁有的股票、債券等資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格是變動(dòng)的，所以必須于每個(gè)交易日對(duì)基金凈值重新計(jì)算。開(kāi)放式基金在每個(gè)交易日都會(huì)公告單位凈值，凈值是其計(jì)價(jià)基礎(chǔ)，申購(gòu)和贖回價(jià)格都取決于當(dāng)日的單位凈值。
二、基金凈值與股價(jià)的關(guān)系
基金凈值與股價(jià)都代表單位份額的價(jià)格，計(jì)算方法是一樣的，即總資產(chǎn)=份額數(shù)×單位凈值，但股價(jià)受供求關(guān)系影響，一只基金的吸引力與它的單位凈值沒(méi)有關(guān)系。
由于上市公司總股數(shù)是一定的，如果出現(xiàn)大量的買(mǎi)盤(pán)，則股價(jià)就會(huì)上漲；反之，出現(xiàn)大量賣(mài)盤(pán)時(shí)，股價(jià)就會(huì)下跌。影響投資者買(mǎi)入或賣(mài)出股票的因素有很多，如財(cái)務(wù)報(bào)表顯示強(qiáng)勁或微弱的盈利?；鸬膯挝粌糁挡皇芡顿Y者購(gòu)買(mǎi)或贖回的直接影響。當(dāng)有資金注入時(shí)，基金總份額增加；當(dāng)投資者贖回時(shí)，基金公司付給投資者現(xiàn)金，不管是動(dòng)用手頭的現(xiàn)金還是賣(mài)出股票獲得現(xiàn)金，都只會(huì)造成基金總份額的減少，并不影響基金的單位凈值。基金單位凈值的變動(dòng)主要取決于投資組合的證券價(jià)格變動(dòng)。
以上是【什么是基金凈值】的全部解答，如果想要學(xué)習(xí)更多關(guān)于【初級(jí)會(huì)計(jì)師】的知識(shí)，歡迎大家前往高頓初級(jí)會(huì)計(jì)師頻道!
