清算資金往來借貸方是什么意思？清算資金往來賬目怎么處理？小編整理了以下相關(guān)內(nèi)容，希望可以幫助到大家。
清算資金往來
一、清算資金往來借貸方是什么意思？
清算資金往來借貸方是指正在或者即將進行清算資產(chǎn)的雙方，用于同行之間進行清算項目的資金所有往來。例如用于同行之間款項之間的資金劃拔或者兩者之間所開的各種有效票據(jù)，以及各行之間的清管項目包含的所有代理資金。
清算資金往來
二、清算資金往來賬目怎么處理？
1、同城票據(jù)清算業(yè)務(wù)的主要賬務(wù)處理
（一）提出借方憑證，借記“清算資金往來”科目，貸記“其他應(yīng)付款”科目。發(fā)生退票，借記“其他應(yīng)付款”科目，貸記“清算資金往來”科目。已過退票時間未發(fā)生退票，借記“其他應(yīng)付款”科目，貸記“吸收存款”等科目。提出貸方憑證，借記“吸收存款”等科目，貸記“清算資金往來”科目；發(fā)生退票做相反的會計分錄。
（二）提入借方憑證，提入憑證正確無誤的，借記“吸收存款”等科目，貸記“清算資金往來”科目。因誤提他行憑證等原因不能入賬的，借記“其他應(yīng)收款”科目，貸記“清算資金往來”科目。再提出時，借記“清算資金往來”科目，貸記“其他應(yīng)收款”科目。
提入貸方憑證，提入憑證正確無誤的，借記“清算資金往來”科目，貸記“吸收存款”等科目。因誤提他行票據(jù)等原因不能入賬的，借記“清算資金往來”科目，貸記“其他應(yīng)付款”科目。退票或再提出時，借記“其他應(yīng)付款”科目，貸記“清算資金往來”科目。
（三）將提出憑證和提入憑證計算軋差后為應(yīng)收差額的，借記“存放中央銀行款項”等科目，貸記“清算資金往來”科目；如為應(yīng)付差額做相反的會計分錄。
2、發(fā)生的其他清算業(yè)務(wù)，收到的清算資金，借記“存放中央銀行款項”等科目，貸記“清算資金往來”科目；劃付清算資金時做相反的會計分錄。
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