出納這份工作無論是財(cái)會(huì)小白或是會(huì)計(jì)專業(yè)的考生踏進(jìn)會(huì)計(jì)行業(yè)多數(shù)都會(huì)從事的工作之一。那么大家知道出納的工作內(nèi)容是什么嗎?下面就看看高頓小編的解答吧!
一、出納工作內(nèi)容是什么?
出納是做貨幣資金核算、往來結(jié)算、工資核算、貨幣資金收支的監(jiān)督等。
二、出納工作具體流程
出納工作具體流程：現(xiàn)金收付、銀行賬處理、報(bào)銷審核
現(xiàn)金收付：
1.現(xiàn)金收付當(dāng)面點(diǎn)清，并應(yīng)在原始單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”印章。
2.收到的現(xiàn)金存入銀行，現(xiàn)金不允許坐支——收支兩條線。
3.每日將收付款單據(jù)登記現(xiàn)金日記賬，做好每日現(xiàn)金盤點(diǎn)工作，做到賬賬相符、賬實(shí)相符。
4.大額現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬或網(wǎng)銀辦理，特殊情況需審批。
5.員工借款無論金額多少，都須有單位審批權(quán)限人簽字批準(zhǔn)并填列“借款單”借款，且要登記入賬，不得白條抵庫。
銀行賬處理：
1.銀行有多個(gè)賬戶要分別登記銀行日記賬。
2.每日結(jié)出各銀行賬戶存款日記賬余額，且每日填報(bào)“資金日報(bào)表”，以便總經(jīng)理及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人了解公司資金運(yùn)作情況，以調(diào)度資金。
3.保管各種空白支票，不得隨意亂放。
4.月度終了，總賬、銀行日記賬余額與銀行對賬單余額進(jìn)行核對，如不符，編制銀行余額調(diào)節(jié)表，調(diào)節(jié)相符。
支付、報(bào)銷審核：
1.付款(或報(bào)銷)時(shí)，審核付款(或報(bào)銷)憑證手續(xù)或簽字是否齊全。
2.審核附在支付(或報(bào)銷)憑證后的原始單據(jù)是否有涂改，報(bào)銷金額是否正確、是否及時(shí)報(bào)銷，發(fā)票是否真實(shí)有效。
3.報(bào)銷內(nèi)容是否屬合理規(guī)定的報(bào)銷。
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