其他貨幣資金
　　
　　1、其他貨幣資金是指企業(yè)除現(xiàn)金、銀行存款以外的各種貨幣資金。
　　
　　包括：銀行匯票存款、銀行本票存款
　　
　　信用卡存款、信用證保證金存款
　　
　　存出投資款、外埠存款等。
　　
　　1)銀行匯票存款：由出票銀行簽發(fā)、見票即付、單位和個人均可使用。可以用以轉賬、填明“現(xiàn)金”也可支取現(xiàn)金。
　　
　　2)銀行本票存款：由銀行簽發(fā)、見票即付、單位和個人在同一票據(jù)交換區(qū)域均可使用，可以轉賬，注明“現(xiàn)金”可支取現(xiàn)金。
　　
　　3)信用卡存款：為取得信用卡而存入銀行信用卡專戶，信用卡是銀行卡的一種。
　　
　　4)信用證保證金：企業(yè)為開具信用證而存入銀行信用保證金專戶。
　　
　　5)存出投資款：企業(yè)為購買股票、債券、基金等存入證券公司開立的專戶。
　　
　　6)外埠存款：企業(yè)為了到外地進行臨時或零星采購而匯往采購地銀行開立的賬戶。
　　
　　2、賬務處理
　　
　　1)銀行匯票：收款人可背書轉讓，自提示付款期限為出票日起1個月，超過期限銀行不予受理。
　　
　　2)銀行本票：分不定額本票和定額本票兩種。
　　
　　定額本票面額為1000、5000、10000、50000.
　　
　　提示付款期限自出票日起最長不超過2個月，銀行見票即付。
　　
　　3)信用卡存款：凡在中國境內金融機構開立基本存款賬戶的單位可申領。
　　
　　單位卡可申領若干張。
　　
　　單位卡賬戶資金一律從基本存款賬戶轉入，不得交存現(xiàn)金及銷貨收入。
　　
　　不得用于10萬元以上的商品交易、勞務結算，不得支取現(xiàn)金。
　　
　　信用卡按是否向發(fā)卡行交存?zhèn)溆媒鸱譃橘J記卡、準貸記卡。
　　
　　貸記卡是銀行先給持卡人一定的信用額度消費，后還款。