庫存現(xiàn)金（流動性最強(qiáng)的資產(chǎn)）
庫存現(xiàn)金管理制度
一般情況下都采用銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，但以下情況可用現(xiàn)金支付的：
1、職工工資、津貼；
2、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；
3、按規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科技、文藝、體育比賽等各種獎金
4、國家規(guī)定的對個(gè)人的其他支出
5、向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品、其他物質(zhì)
6、出差需隨身攜帶的差旅費(fèi)
7、1000元以下的零星開支
8、人行確定的需要付現(xiàn)的支出
現(xiàn)金限額
一般按單位3-5天的日常零星開支確定，特殊情況（邊遠(yuǎn)或交通不便地區(qū)）可多于5天，但不可多于15天。
現(xiàn)金收支規(guī)定
1、收入，當(dāng)日收當(dāng)日存，確有困難有開戶行確定送存時(shí)間
2、單位支付現(xiàn)金，可以從庫存現(xiàn)金限額中支付也可從開戶行提取，不得從現(xiàn)金收入中坐支。特殊情況需坐支的，先報(bào)開戶行審批并核定范圍、限額，坐支單位要定期向開戶行匯報(bào)相關(guān)情況。
3、單位從開戶行提現(xiàn)應(yīng)寫明用途，并由財(cái)會部門負(fù)責(zé)人簽字，開戶行審核
4、特殊情況必須使用現(xiàn)金的，單位需要向開戶行申請，財(cái)會部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章、開戶行審核。
現(xiàn)金相關(guān)賬務(wù)處理
現(xiàn)金日記賬要日清月結(jié)、月終與現(xiàn)金總賬核對
現(xiàn)金清查
方法：采用實(shí)地盤點(diǎn)法，結(jié)果編制現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告單，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理改正。
賬款不符時(shí)，應(yīng)查明原因并做相關(guān)處理：
1、短缺——審批前，計(jì)入“待處理財(cái)產(chǎn)損益”
審批后，查明原因——其他應(yīng)收款
無法查明原因——管理費(fèi)用
2、盤盈——審批前，計(jì)入“待處理財(cái)產(chǎn)損益”
審批后，查明原因——其他應(yīng)付款
無法查明原因——營業(yè)外收入