2014年1月,經(jīng)中國(guó)內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)核準(zhǔn)的具有內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量外部評(píng)估業(yè)務(wù)資格的專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)北京兆泰投資顧問(wèn)有限公司出具評(píng)估報(bào)告,北京公共交通控股(集團(tuán))有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)北京公交集團(tuán))內(nèi)部審計(jì)外部評(píng)估結(jié)論為總體遵循內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則。評(píng)估報(bào)告認(rèn)為北京公交集團(tuán)審計(jì)組織架構(gòu)、審計(jì)管理、審計(jì)技術(shù)方法和審計(jì)流程與《中國(guó)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》要求總體一致,內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)符合本組織實(shí)際并得到有效執(zhí)行,且無(wú)明顯瑕疵,實(shí)現(xiàn)了審計(jì)目標(biāo),但仍有改進(jìn)空間。
  北京公交集團(tuán)是國(guó)有獨(dú)資大型公益性企業(yè),首都地面公共交通的運(yùn)營(yíng)主體,是一個(gè)以城市地面公共交通客運(yùn)主業(yè)為依托,多元化投資,多種經(jīng)濟(jì)類(lèi)型為一體的大型公共交通集團(tuán)企業(yè)。北京公交集團(tuán)企業(yè)總資產(chǎn)267.22億元,現(xiàn)有員工10.6萬(wàn)人,在冊(cè)運(yùn)營(yíng)車(chē)輛2.87萬(wàn)輛,運(yùn)營(yíng)線路996條,線路總長(zhǎng)度19.42萬(wàn)公里,年度運(yùn)送乘客50億人次。
  2013年4月,北京市審計(jì)局和北京市內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)推薦北京公交集團(tuán)成為北京市內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評(píng)估的首批試點(diǎn)單位。北京公交集團(tuán)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)及全體審計(jì)人員高度重視此項(xiàng)任務(wù),認(rèn)為內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評(píng)估工作是促使北京公交集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)工作實(shí)現(xiàn)跨越式發(fā)展,促進(jìn)審計(jì)工作質(zhì)量不斷提升,強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)工作為企業(yè)健康發(fā)展、國(guó)有資產(chǎn)保值增值保駕護(hù)航的能力的重要契機(jī)。在北京市審計(jì)局和北京市內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)的指導(dǎo)下,北京公交集團(tuán)制定了全面的內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評(píng)估方案,分三個(gè)階段開(kāi)展了此項(xiàng)工作。
  *9階段:準(zhǔn)備階段
  北京公交集團(tuán)為開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評(píng)估,進(jìn)行了大量的籌劃準(zhǔn)備工作。一是結(jié)合北京公交集團(tuán)所處的社會(huì)形勢(shì)、發(fā)展需求及內(nèi)部審計(jì)工作現(xiàn)實(shí)情況等方面內(nèi)容深入分析開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)評(píng)估的可行性和必要性,客觀分析開(kāi)展評(píng)估工作所面臨的困難,統(tǒng)一思想,明確評(píng)估工作目標(biāo)。二是組織103名專(zhuān)兼職審計(jì)人員參加內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評(píng)估培訓(xùn),并邀請(qǐng)專(zhuān)家對(duì)內(nèi)部審計(jì)人員進(jìn)行實(shí)戰(zhàn)指導(dǎo),普及對(duì)內(nèi)審質(zhì)量評(píng)估工作的認(rèn)識(shí)和理解。三是學(xué)習(xí)已通過(guò)內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評(píng)估單位的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn),拓寬視野,堅(jiān)定工作信心。四是通過(guò)專(zhuān)業(yè)會(huì)、經(jīng)理辦公會(huì)、董事會(huì)、工作動(dòng)態(tài)等形式廣泛宣傳相關(guān)信息,為工作順利開(kāi)展創(chuàng)造良好的條件。
  第二階段:實(shí)施階段
  為保證北京公交集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評(píng)估順利通過(guò),北京公交集團(tuán)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)帶領(lǐng)專(zhuān)兼職審計(jì)人員確立內(nèi)部審計(jì)評(píng)估工作原則,制定實(shí)施方案,保證明確分工,職責(zé)到人。一是在歸集、整理環(huán)境類(lèi)資料的同時(shí),理順審計(jì)機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理架構(gòu)、修訂內(nèi)部審計(jì)制度、完善內(nèi)部管理環(huán)節(jié)。二是開(kāi)展兩次自我預(yù)評(píng)估,針對(duì)預(yù)評(píng)估中暴露的問(wèn)題,深入分析討論,研究制定改進(jìn)方法,逐條整改到位。三是發(fā)放調(diào)查問(wèn)卷,開(kāi)展訪談,深入了解各層級(jí)管理人員對(duì)審計(jì)工作的需求、期望與建議,為正式開(kāi)展評(píng)估奠定基礎(chǔ)。
  第三階段:評(píng)估階段
  通過(guò)上述準(zhǔn)備和實(shí)施工作,2013年12月,北京公交集團(tuán)組成兩個(gè)評(píng)估小組對(duì)集團(tuán)的內(nèi)部審計(jì)進(jìn)行了自我評(píng)估。2014年1月,北京公交集團(tuán)召開(kāi)進(jìn)點(diǎn)大會(huì),外部評(píng)估專(zhuān)家組正式進(jìn)駐。專(zhuān)家組對(duì)北京公交集團(tuán)的內(nèi)部審計(jì)環(huán)境和內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行了逐一量化評(píng)分及匯總,得出了“北京公交集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)工作總體遵循準(zhǔn)則”的評(píng)估結(jié)論,同時(shí)就評(píng)估中發(fā)現(xiàn)的不足提出了意見(jiàn)與建議。
  通過(guò)內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評(píng)估工作,北京公交集團(tuán)實(shí)現(xiàn)了審計(jì)管理制度和審計(jì)體制機(jī)制上的突破,提高了審計(jì)工作質(zhì)量、內(nèi)部審計(jì)基礎(chǔ)管理水平和內(nèi)部審計(jì)人員整體素質(zhì)水平,更新了審計(jì)理念,切實(shí)解決了內(nèi)部審計(jì)工作中遇到的瓶頸。北京公交集團(tuán)將以?xún)?nèi)部審計(jì)質(zhì)量評(píng)估為新起點(diǎn),促進(jìn)審計(jì)工作朝著“以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向、以控制為主體、以增值為目標(biāo)”的內(nèi)部審計(jì)新模式發(fā)展,不斷提高審計(jì)工作的監(jiān)督和管理水平,實(shí)現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)健康發(fā)展。(北京公共交通控股(集團(tuán))有限公司供稿)

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