三、月末結(jié)賬事務(wù)的變化
ERP上線后的另一大變化是會(huì)計(jì)科月末結(jié)賬的時(shí)間壓力加大，且靈活性降低，全公司所有業(yè)務(wù)部門都有一個(gè)感覺：“截止時(shí)點(diǎn)”這個(gè)詞太重了。
以前的ORACLE系統(tǒng)是我們這家子公司自行管理開關(guān)賬，且沒有業(yè)務(wù)模塊，業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)間的單據(jù)傳遞是線下的，所以子模塊什么時(shí)候過賬到GL、什么時(shí)候關(guān)賬，會(huì)計(jì)科經(jīng)理可以自行決定，甚至子模塊關(guān)了后如果發(fā)現(xiàn)漏做或錯(cuò)做了交易，還可以重新打開會(huì)計(jì)期間修改，只需滿足集團(tuán)要求的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與報(bào)表上報(bào)期限即可。
而上ERP以后要遵從集團(tuán)全球關(guān)賬時(shí)間表，因?yàn)镋RP系統(tǒng)要發(fā)揮它信息實(shí)時(shí)共享的功效，必須要求更高程度的全球性整合。所以不論財(cái)務(wù)系統(tǒng)還是業(yè)務(wù)系統(tǒng)，集團(tuán)下發(fā)的全球結(jié)賬時(shí)間表中，每個(gè)子模塊都有截止和關(guān)閉時(shí)間要求，關(guān)閉后錄入的記錄都自動(dòng)進(jìn)入下一會(huì)計(jì)期間。對(duì)財(cái)務(wù)系統(tǒng)來說，重新打開原會(huì)計(jì)期間修改需得到區(qū)域FSSC的批準(zhǔn)，并且若非特別的理由，這種申請(qǐng)一般不會(huì)被批準(zhǔn)。由于子模塊關(guān)閉的靈活性降低，所以盡管結(jié)賬期沒有變化，但會(huì)計(jì)科的人都覺得比以前壓力大許多。而且在美國上市公司都需遵從的薩班斯法案框架（SOX404）下，ERP系統(tǒng)的線上操作流程被鑒定是控制有效的，不在子模塊內(nèi)處理的都屬于線下交易，通常被視為有控制風(fēng)險(xiǎn)的例外事項(xiàng)，因此每月截止日那天，業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門為了減少線下“例外事項(xiàng)”，都要把所有業(yè)務(wù)趕在子模塊關(guān)閉前輸入完畢。
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