主體范圍(Entity-wide) ——貫穿于整個(gè)主體的活動(dòng)，通常與主體范圍的控制有關(guān)。
道德價(jià)值觀(Ethical Values)——能夠使決策者作出合理行為的道德價(jià)值 觀。這些道德價(jià)值觀應(yīng)該基于對正確事項(xiàng)的理解，并可能超出法律的范疇。
財(cái)務(wù)報(bào)表(Financial Statements) 典型示例為：資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、所有者權(quán)益變動(dòng)表、現(xiàn)金流量表和財(cái)務(wù)報(bào)表附注。
固有局限性(Inherent Limitations) ——所有內(nèi)部控制體系的局限性。局限性與以下內(nèi)容有關(guān)：內(nèi)部控制的前提條件，組織控制范圍之外的外部事件，人為 判斷的有限性，可能發(fā)生失效的現(xiàn)實(shí)，管理層凌駕或串通的可能性。
固有風(fēng)險(xiǎn)(Inherent Risk)——在管理層沒有采取任何措施來改變風(fēng)險(xiǎn)的可能性或影響的情況下，影響主體目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。
誠信(Integrity)——合乎良好道德準(zhǔn)則的品質(zhì)或狀態(tài);正直、誠實(shí)和真誠;做正確的事情、承認(rèn)并遵從一套道德價(jià)值觀和期望的意愿。
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