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2015年注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試經(jīng)濟(jì)法單元測(cè)試（5）

高頓網(wǎng)校2015-05-26 15:13Cherry

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　　第五章證券法

　　一、單項(xiàng)選擇題

　　1. 申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票并上市的發(fā)行人，符合規(guī)定的財(cái)務(wù)指標(biāo)應(yīng)當(dāng)達(dá)到的要求之一是()。

　　A.最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~累計(jì)超過人民幣5000萬(wàn)元;或者最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度營(yíng)業(yè)收入累計(jì)超過人民幣3億元

　　B.最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~累計(jì)超過人民幣3000萬(wàn)元;或者最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度營(yíng)業(yè)收入累計(jì)超過人民幣3億元

　　C.最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~累計(jì)超過人民幣5000萬(wàn)元;或者最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度營(yíng)業(yè)收入累計(jì)超過人民幣2億元

　　D.最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~累計(jì)超過人民幣3000萬(wàn)元;或者最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度營(yíng)業(yè)收入累計(jì)超過人民幣2億元

　　2. 某股份公司首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，下列條件正確的是()。

　　A.最近一期末凈資產(chǎn)不少于3000萬(wàn)元，且不存在未彌補(bǔ)虧損

　　B.發(fā)行前股本總額不少于3000萬(wàn)元

　　C.最近兩年連續(xù)盈利，最近兩年凈利潤(rùn)累計(jì)不少于1000萬(wàn)元，且持續(xù)增長(zhǎng)

　　D.發(fā)行人最近3年內(nèi)主營(yíng)業(yè)務(wù)和董事、高級(jí)管理人員均沒有發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人沒有發(fā)生變更

　　3. 某股份有限公司擬在上交所主板市場(chǎng)首次公開發(fā)行股票并上市，保薦人在對(duì)其進(jìn)行上市輔導(dǎo)時(shí)發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)指標(biāo)如下所述，其中不符合規(guī)定的是()。

　　A.發(fā)行前股本總額為人民幣5000萬(wàn)元

　　B.最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~累計(jì)4000萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)收入累計(jì)為人民幣2.98億元

　　C.最近一期期末無(wú)形資產(chǎn)(扣除土地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)和采礦權(quán)等后)占凈資產(chǎn)的比例為15%

　　D.最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~累計(jì)為人民幣6900萬(wàn)元

　　4. 某公司擬公開發(fā)行股票8000萬(wàn)股，委托承銷團(tuán)代銷，代銷期間屆滿時(shí)，屬于發(fā)行失敗的是()。

　　A.向投資者出售的股票為8000萬(wàn)股

　　B.向投資者出售的股票為7200萬(wàn)股

　　C.向投資者出售的股票為6400萬(wàn)股

　　D.向投資者出售的股票為5400萬(wàn)股

　　5. 上市公司向不特定對(duì)象公開募集股份的，其發(fā)行價(jià)格應(yīng)不低于()公司股票均價(jià)或前一個(gè)交易日的均價(jià)。

　　A.股東大會(huì)作出決議之日起前20個(gè)交易日

　　B.公告招股意向書前20個(gè)交易日

　　C.公告招股意向書前30個(gè)交易日

　　D.制定招股說(shuō)明書前10個(gè)交易日

　　6. 上市公司可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為公司股票的期限是()。

　　A.可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行之日起6個(gè)月內(nèi)

　　B.公布募集說(shuō)明書之日起6個(gè)月內(nèi)

　　C.可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行結(jié)束之日起6個(gè)月后

　　D.公布募集說(shuō)明書之日起6個(gè)月后

　　7. 2009年2月，甲上市公司擬增發(fā)股票，已知其最近3年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)為1500萬(wàn)元，根據(jù)《發(fā)行管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，其最近3年以現(xiàn)金方式累計(jì)分配的利潤(rùn)應(yīng)不少于()。

　　A.450萬(wàn)元

　　B.300萬(wàn)元

　　C.200萬(wàn)元

　　D.600萬(wàn)元

　　8. 根據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》的規(guī)定，為上市公司出具審計(jì)報(bào)告的注冊(cè)會(huì)計(jì)師，在法定期間內(nèi)不得買賣該公司股票，該期間是指()

　　A.在股票承銷期內(nèi)和期滿后3個(gè)月

　　B.在股票承銷期內(nèi)和期滿后6個(gè)月

　　C.接受上市公司委托之日起至審計(jì)報(bào)告簽署后5日內(nèi)

　　D.接受上市公司委托之日起至審計(jì)報(bào)告公開后5日內(nèi)

　　9. 根據(jù)《證券法》的規(guī)定，股份有限公司股票上市的，其注冊(cè)資本應(yīng)不少于人民幣()。

　　A.500萬(wàn)元

　　B.1000萬(wàn)元