借鑒部分金融行業(yè)分類監(jiān)管的實踐，我國會計行業(yè)探索建立事務(wù)所分級分類監(jiān)管制度。中注協(xié)秘書長陳毓圭日前表示，下一步，中注協(xié)結(jié)合執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查情況和日常監(jiān)管信息，對事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量進行綜合評價，實現(xiàn)事務(wù)所分級分類監(jiān)管。他還表示，將研究加強對從事創(chuàng)業(yè)板上市企業(yè)審計業(yè)務(wù)的事務(wù)所的指導(dǎo)和監(jiān)督。
其中，對綜合評價等級較高的事務(wù)所，適當減少檢查頻率，并在做大做強、專家推薦、人才培養(yǎng)等方面采取適當鼓勵措施和政策傾斜。對綜合評價等級較低的事務(wù)所，中注協(xié)將加大對其執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查的力度和檢查頻率，擴大檢查面，并進一步加強日常監(jiān)管。
陳毓圭表示，今年10月，財政部發(fā)布《關(guān)于加快發(fā)展我國注冊會計師行業(yè)的若干意見》，其中明確要求加強對注冊會計師執(zhí)業(yè)質(zhì)量的檢查和懲戒力度。為此，下一步，中注協(xié)將重點關(guān)注“炒魷魚、接下家”行為，在上市公司年報審計監(jiān)管制度、執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查制度、誠信信息監(jiān)控體系和任職資格檢查制度等四大體系、立體監(jiān)管的基礎(chǔ)上，從六個方面入手，深化行業(yè)監(jiān)管。
一是在全面檢查的基礎(chǔ)上，進一步摸清執(zhí)業(yè)質(zhì)量水平較低的執(zhí)業(yè)群體和風險較大的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，作為重點監(jiān)管對象，加大檢查力度。比如，結(jié)合當前國際金融危機和經(jīng)濟形勢的變化，加大對外向型企業(yè)和受金融危機影響較大企業(yè)的審計業(yè)務(wù)的檢查力度；研究加強對從事創(chuàng)業(yè)板上市企業(yè)審計業(yè)務(wù)的指導(dǎo)和監(jiān)督。
二是探索建立事務(wù)所分級分類監(jiān)管制度，有效配置監(jiān)管資源。
三是開展多種形式的業(yè)務(wù)交流，加大對地方協(xié)會執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作的指導(dǎo)力度，進一步提高檢查工作質(zhì)量和監(jiān)管水平。
四是完善行業(yè)管理信息系統(tǒng)中相關(guān)監(jiān)管信息的搜集和利用，發(fā)揮預(yù)警功能，實現(xiàn)動態(tài)監(jiān)管和進行有針對性地監(jiān)管。
五是根據(jù)準則制度變化和發(fā)展趨勢，中注協(xié)總結(jié)檢查經(jīng)驗，進一步修訂和完善檢查手冊的內(nèi)容，充分發(fā)揮檢查手冊的作用。
六是充分發(fā)揮懲戒委員會和申訴委員會的作用，進一步完善工作程序和工作流程，完善專家論證制度。指導(dǎo)和督促地方協(xié)會建立健全相關(guān)的專門委員會和懲戒制度，完善懲戒工作流程。
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