錄入憑證
1.憑證錄入
(1)憑證錄入的內(nèi)容
①憑證頭
憑證類(lèi)別、制單日期、附件張數(shù)等。
②憑證體
摘要、科目、發(fā)生金額、輔助信息等。
(2)憑證錄入的輸入校驗(yàn)
①會(huì)計(jì)科目是否存在,即會(huì)計(jì)科目是否是初始化時(shí)設(shè)置的會(huì)計(jì)科目;
②會(huì)計(jì)科目是否為末級(jí)科目;
③會(huì)計(jì)科目是否符合憑證的類(lèi)別限制條件;
④發(fā)生額是否滿(mǎn)足“有借必有貸,借貸必相等”的記賬憑證要求;
⑤憑證必填內(nèi)容是否填寫(xiě)完整;
⑥手工填制憑證號(hào)的情況下還需校驗(yàn)憑證號(hào)的合理性。
2.憑證修改
(1)憑證修改的內(nèi)容
憑證可以修改的內(nèi)容一般包括摘要、科目、金額及方向等。
①憑證類(lèi)別、編號(hào)不能修改。
②制單日期的修改也會(huì)受到限制。
(2)憑證修改的操作控制
①修改未審核或?qū)徍藰?biāo)錯(cuò)的憑證
②修改已審核而未記賬的憑證
③修改已經(jīng)記賬的憑證
④修改他人制作的憑證
3.憑證審核
①審核人員和制單人員不能是同一人;
②審核憑證只能由具有審核權(quán)限的人員進(jìn)行;
③已經(jīng)通過(guò)審核的憑證不能被修改或者刪除,如果要修改或刪除,需要審核人員取消審核簽字后,才能進(jìn)行;
④審核未通過(guò)的憑證必須進(jìn)行修改,并通過(guò)審核后方可被記賬。
4.憑證記賬
(1)記賬功能
在會(huì)計(jì)軟件中,記賬是指由具有記賬權(quán)限的人員,通過(guò)記賬功能發(fā)出指令,由計(jì)算機(jī)按照會(huì)計(jì)軟件預(yù)先設(shè)計(jì)的記賬程序自動(dòng)進(jìn)行合法性校驗(yàn)、科目匯總、登記賬目等操作。
(2)記賬的操作控制
①期初余額不平衡、不能記賬;
②上月未結(jié)賬,本月不可記賬;
③未被審核的憑證不能記賬;
④一個(gè)月可以一天記一次賬,也可以一天記多次賬,還可以多天記一次賬;
⑤記賬過(guò)程中,不應(yīng)人為終止記賬。
5.憑證查詢(xún)
在會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理過(guò)程中,用戶(hù)可以查詢(xún)符合條件的憑證,以便隨時(shí)了解經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的情況。
在“憑證列表”窗口,即可查詢(xún)已填制的憑證。