錄入憑證
1.憑證錄入
(1)憑證錄入的內容
①憑證頭
憑證類別、制單日期、附件張數(shù)等。
②憑證體
摘要、科目、發(fā)生金額、輔助信息等。
(2)憑證錄入的輸入校驗
①會計科目是否存在,即會計科目是否是初始化時設置的會計科目;
②會計科目是否為末級科目;
③會計科目是否符合憑證的類別限制條件;
④發(fā)生額是否滿足“有借必有貸,借貸必相等”的記賬憑證要求;
⑤憑證必填內容是否填寫完整;
⑥手工填制憑證號的情況下還需校驗憑證號的合理性。
2.憑證修改
(1)憑證修改的內容
憑證可以修改的內容一般包括摘要、科目、金額及方向等。
①憑證類別、編號不能修改。
②制單日期的修改也會受到限制。
(2)憑證修改的操作控制
①修改未審核或審核標錯的憑證
②修改已審核而未記賬的憑證
③修改已經記賬的憑證
④修改他人制作的憑證
3.憑證審核
①審核人員和制單人員不能是同一人;
②審核憑證只能由具有審核權限的人員進行;
③已經通過審核的憑證不能被修改或者刪除,如果要修改或刪除,需要審核人員取消審核簽字后,才能進行;
④審核未通過的憑證必須進行修改,并通過審核后方可被記賬。
4.憑證記賬
(1)記賬功能
在會計軟件中,記賬是指由具有記賬權限的人員,通過記賬功能發(fā)出指令,由計算機按照會計軟件預先設計的記賬程序自動進行合法性校驗、科目匯總、登記賬目等操作。
(2)記賬的操作控制
①期初余額不平衡、不能記賬;
②上月未結賬,本月不可記賬;
③未被審核的憑證不能記賬;
④一個月可以一天記一次賬,也可以一天記多次賬,還可以多天記一次賬;
⑤記賬過程中,不應人為終止記賬。
5.憑證查詢
在會計業(yè)務處理過程中,用戶可以查詢符合條件的憑證,以便隨時了解經濟業(yè)務發(fā)生的情況。
在“憑證列表”窗口,即可查詢已填制的憑證。