FRM全稱是Financial Risk Manager，是全球金融風險管理領域最權威的資格認證，F(xiàn)RM由總部設在美國的全球風險管理協(xié)會(GARP)設立。近10年來，隨著金融工程學、金融計量經(jīng)濟學和計算金融等金融前沿學科的快速發(fā)展，金融風險管理技術等到了前所未有的重視，F(xiàn)RM考試也因此迅速地發(fā)展，并已經(jīng)得到華爾街和眾多歐美著名金融機構、大型公司風險管理部門以及各國政府監(jiān)管層和金融監(jiān)管部門的認同，并已經(jīng)成為全世界金融風險管理領域最權威的認證。下面說說FRM考試內(nèi)容之銀行風險管理知識分析。
　　一、我國銀行風險管理我國銀行風險概述
　　(1)市場風險。市場風險指的是由于市場價格變動引發(fā)的表內(nèi)外業(yè)務損失風險。市場風險又可以分為股票風險、匯率風險、利率風險和商品價格風險。股票風險指的是由于市場股票價格的變動可能導致商業(yè)銀行遭受經(jīng)濟損失。匯率風險指的是商業(yè)銀行可能因以外幣為表現(xiàn)方式的債務債權由于受到匯率變化的影響致使價值變化進而遭受重大損失。負債成本和資產(chǎn)收益由于受到利率變化的影響而致使商業(yè)銀行發(fā)生經(jīng)濟損失的可能性被叫做利率風險。商品價格風險，顧名思義，指的就是存在于市場上的商品價格變動致使銀行經(jīng)濟收益受到影響的可能性。商業(yè)銀行市場風險不僅僅存在于以證券衍生產(chǎn)品、期權和利率衍生產(chǎn)品為代表的金融衍生工具中，還存在于以期貨、商品、股權和外匯為代表的標準證券工具之中。我國現(xiàn)階段的金融產(chǎn)品定價體系尚不健全，難以對金融衍生產(chǎn)品進行合理定價，這就使得商業(yè)銀行的風險管理難上加難。
　　(2)信用風險。信用風險幾乎存在于大部分商業(yè)銀行的所有業(yè)務中。信用風險指的是交易對方或者是債務人沒有按照合同規(guī)定履行相應的合同義務，進而可能給銀行帶來極大的經(jīng)濟損失。信用風險是商業(yè)銀行最主要、最復雜的風險，不僅存在于銀行的各種業(yè)務中，如貸款承諾、場外衍生品交易、信用擔保、債券投資，在發(fā)展過程中還存在于各種新型業(yè)務中，如交易清算、擔保的延伸、債權、股票、同業(yè)拆借等?，F(xiàn)階段，我國商業(yè)銀行的信用風險有著存貸款期限嚴重錯配、中長期貸款比重增大、信貸集中度過高的特點，不利于風險管理。
　　二、現(xiàn)代銀行風險管理措施解讀
　　1.加強內(nèi)部治理，構建并完善獨立的風險管理組織風險管理組織是商業(yè)銀行風險管理的直接承擔者，獨立的風險管理組織的構建和完善有助于提高商業(yè)銀行的風險管理效率。首先，要對董事會結構進行合理優(yōu)化，切實發(fā)揮董事會的管理職能，完善公司內(nèi)部管理結構，在確保公司各部門相互制約、分工明確的基礎上制定合理的風險管理流程。其次，要構建獨立的風險管理組織，在保證工作獨立的基礎上切實發(fā)揮監(jiān)事會的監(jiān)督管理職能，針對商業(yè)銀行關鍵崗位職員和中高層領導進行道德風尚的監(jiān)督。
　　2.加強對商業(yè)銀行的風險監(jiān)管力度
　　根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》可知，我國銀行業(yè)監(jiān)督管理機構在商業(yè)銀行中發(fā)揮的風險監(jiān)管作用是必不可少的。我國銀行業(yè)監(jiān)督管理機構的監(jiān)督管理作用對保證商業(yè)銀行的穩(wěn)定、安全運行方面有著巨大的促進作用。因此，加強銀行業(yè)監(jiān)督管理機構的監(jiān)管作用，以風險監(jiān)督為主，以合規(guī)性監(jiān)督為輔，實現(xiàn)監(jiān)管方式由合規(guī)性監(jiān)督到風險監(jiān)督的有效轉變，對切實提高商業(yè)銀行風險管理的可靠性有著較大的促進作用。銀行業(yè)監(jiān)督管理機構要強化現(xiàn)場監(jiān)管作用，有針對性地將現(xiàn)場監(jiān)管和非現(xiàn)場監(jiān)管進行結合，為商業(yè)銀行的發(fā)展作出巨大的貢獻。
　　3.完善銀行信用評級系統(tǒng)
　　《巴塞爾新資本協(xié)議》允許使用內(nèi)部評級法和標準法。商業(yè)銀行在標準法的背景下會用到外部評級機構，因此就需要相關監(jiān)管部門采取定期或不定期方法檢查、監(jiān)督評級機構的質(zhì)量管理制度，降低道德風險，保證評級質(zhì)量。在使用內(nèi)部評級法時，必須以準確無誤的銀行財務數(shù)據(jù)為前提，同時對銀行的會計等信息質(zhì)量進行有效監(jiān)督，保證銀行對外提供的財務信息、報告等都是真實的、確實能反映銀行的實際經(jīng)營狀況、財務現(xiàn)狀等。
　　三、銀行金融制度改革問題研究
　　我國商業(yè)銀行面對與生俱來的風險和巨大的競爭壓力一直在進行著金融制度的改革，但改革效果不大，存在一些問題，致使現(xiàn)代商業(yè)銀行的運作模式一直無法與銀行金融體制相適應，導致銀行運營效率低。我國商業(yè)銀行金融制度改革的一個重要問題就是政策金融比重過高。政策金融比重過高不僅表現(xiàn)在占據(jù)我國商業(yè)銀行重要地位的四大國有商業(yè)銀行帶有明顯的政策特性，還體現(xiàn)在我國設立的三家政策性銀行上。實踐證明，銀行金融制度改革最終要實現(xiàn)的目標就是建立市場化的金融體系，市場化金融體系構建是通過各種組織形式不同、成分和職能不同的金融市場和多元化金融機構所實現(xiàn)的。面對這一改革瓶頸，必須獨立將保險、證券和銀行進行分業(yè)監(jiān)管的銀行金融監(jiān)管體系，同時也需要獨立具有貨幣執(zhí)行政策的中央銀行的宏觀調(diào)控體系。以中央銀行為主導，將商業(yè)銀行作為主體，建立起包括非銀行金融機構、城鄉(xiāng)合作金融機構和政策性銀行機構在內(nèi)的功能互補的以外匯市場、資本市場和貨幣市場組成的比較統(tǒng)一、規(guī)范的市場金融體系，實現(xiàn)以市場化為主導的金融制度的建立。
　　來源：FRM金融風險管理師；更多資訊可關注FRM官方微信：“gaodunfrm”或加入FRM考試交流群：527842756！若需引用或轉載本文章請保留此處信息。