FRM考試中的很多內(nèi)容都和銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理有關(guān)，而銀行中一個(gè)銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)就是資本充足率。今天高頓網(wǎng)校FRM小編就來(lái)給大家介紹一下資本充足率的相關(guān)內(nèi)容。
　　資本充足率Capital adequacy ratio，又叫資本風(fēng)險(xiǎn)（加權(quán)）資產(chǎn)率Capital to Risk (Weighted) Assets Ratio (CRAR)。資本充足率是一個(gè)銀行的資本總額對(duì)其加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率。國(guó)家調(diào)控者跟蹤一個(gè)銀行的CAR來(lái)保證銀行可以化解吸收一定量的風(fēng)險(xiǎn)。資本充足率是保證銀行等金融機(jī)構(gòu)正常運(yùn)營(yíng)和發(fā)展所必需的資本比率。各國(guó)金融管理當(dāng)局一般都有對(duì)商業(yè)銀行資本充足率的管制，目的是監(jiān)測(cè)銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。資本充足率有不同的口徑，主要比率有資本對(duì)存款的比率、資本對(duì)負(fù)債的比率、資本對(duì)總資產(chǎn)的比率、資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率等。
　　計(jì)算公式
　　資本充足率("CAR")是衡量一個(gè)銀行的資本對(duì)其加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)比例的以百分比表示的量。
　　資本充足率計(jì)算公式 : 資本凈額/表內(nèi)、外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)期末總額≥8%
　　風(fēng)險(xiǎn)可以是加權(quán)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)(a)，也可以是各自國(guó)家調(diào)控者規(guī)定的最小總資產(chǎn)要求。
　　如果使用加權(quán)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，那么
　　CAR = {T1 + T2}/a ≥ 8%.[1]
　　后面那個(gè)不等號(hào)是國(guó)家調(diào)控者的標(biāo)準(zhǔn)要求。T1 T2分別是兩種類型的可以計(jì)入總量的資產(chǎn)：*9類資產(chǎn)（實(shí)際貢獻(xiàn)的所有者權(quán)益），即銀行不用停止交易即可以化解風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)；和第二類資產(chǎn)（優(yōu)先股加百分之50的附屬債務(wù)），停業(yè)清理可以化解風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)，對(duì)儲(chǔ)戶提供相對(duì)較少額度的保護(hù)。
　　風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為對(duì)應(yīng)資產(chǎn)負(fù)債表上的資產(chǎn)乘以相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)求和所得到的帶有風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)額。商業(yè)銀行計(jì)算各項(xiàng)貸款的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)首先從貸款賬面價(jià)值中扣除專項(xiàng)準(zhǔn)備；其他各類資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備，也應(yīng)從相應(yīng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值中扣除。
　　巴塞爾委員會(huì)認(rèn)為，“銀行的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指由于市場(chǎng)變量的波動(dòng)而導(dǎo)致銀行的表內(nèi)或表外頭寸在被清算成沖抵之前遭受價(jià)值損失的可能性”， 包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的資本，與市場(chǎng)供求狀況、利率等因素有關(guān)。