2023吉林財經(jīng)大學(xué)考研433稅務(wù)專業(yè)基礎(chǔ)考試大綱公布!考試大綱指明了專業(yè)課考試的試題范圍,是考生考研復(fù)習(xí)的一大利器,必須認(rèn)真研讀和準(zhǔn)備。小編整理了考試大綱的內(nèi)容,供各位考生參考!
吉林財經(jīng)大學(xué)考研433稅務(wù)專業(yè)基礎(chǔ)考試大綱
 ?。ㄒ唬┒愂绽碚摬糠郑ㄖ付ń滩模骸抖愂諏W(xué)(第五版)》,黃樺主編,中國人民大學(xué)出版社,2020年,面向21世紀(jì)課程教材)
  1.公共產(chǎn)品與政府稅收
  稅收概念;稅收本質(zhì);公共產(chǎn)品與政府稅收;市場失靈與政府稅收。
  2.稅收作用機(jī)制
  稅收內(nèi)在穩(wěn)定器;相機(jī)抉擇;稅收乘數(shù);稅收收入效應(yīng);稅收替代效應(yīng)。
  3.稅收原則
  稅收公平原則;稅收效率原則;亞當(dāng)斯密稅收四原則。
  4.稅收負(fù)擔(dān)
  稅收負(fù)擔(dān);稅收負(fù)擔(dān)的影響因素;稅收負(fù)擔(dān)的衡量指標(biāo);稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁;稅負(fù)歸宿;稅收中性。
  5.國際稅收理論
  重復(fù)征稅及解決方式;避稅與反避稅。
  6.稅收前沿理論
  稅收債權(quán)債務(wù)關(guān)系理論;最優(yōu)稅制理論;中國稅制改革的前沿問題。
 ?。ǘ┲袊愔茖崉?wù)(《中國稅制(第十一版)》,馬海濤主編,2021年,中國人民大學(xué)出版社)
  1.稅制要素及稅收分類
  納稅義務(wù)人;征稅對象;稅率;納稅環(huán)節(jié)和納稅期限;稅收優(yōu)惠;稅收分類方法及其類別。
  2.商品勞務(wù)課稅基本理論及制度規(guī)定
  增值稅基本理論、制度規(guī)定及計算;消費稅基本理論、制度規(guī)定及計算;車輛購置稅的制度規(guī)定及計算等。
  3.所得稅基本理論及制度規(guī)定
  企業(yè)所得稅基本理論、制度規(guī)定及計算,個人所得稅基本理論、制度規(guī)定及計算。
  4.財產(chǎn)行為稅及其他稅種制度基本理論及其制度規(guī)定
  財產(chǎn)行為稅、資源稅基本理論;土地增值稅、房產(chǎn)稅、印花稅、資源稅等制度規(guī)定。
 ?。ㄈ┒悇?wù)管理實務(wù)(指定教材:《稅務(wù)管理》,王再堂、王向東主編,經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社,2021年6月)
  1.稅收法制管理
  稅收法制體系;稅收立法權(quán)限;稅收立法程序;稅收執(zhí)法能力;稅收執(zhí)法監(jiān)督。
  2.納稅服務(wù)
  納稅服務(wù)的概念;納稅服務(wù)現(xiàn)狀與問題;納稅服務(wù)體系建設(shè);稅收文化;稅收文化建設(shè)。
  3.辦稅基本制度
  稅務(wù)登記制度創(chuàng)新;納稅申報方式;發(fā)票管理環(huán)節(jié);金稅工程;稅款征收保障制度。
  4.稅務(wù)違法矯正
  稅收分析的方法及其業(yè)務(wù)流程;納稅評估的含義;稅務(wù)行政處罰的原則與程序;稅務(wù)檢查的工作規(guī)程;稅務(wù)檢查的權(quán)限和要求。
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