SEC對美國保險(xiǎn)公司AmTrust的調(diào)查涉及秘密錄音
BDO USA LLP的一名審計(jì)員曾在這家會計(jì)事務(wù)所紐約辦公室里隨意走動，時(shí)不時(shí)與同事們搭訕，聊聊BDO對美國大型保險(xiǎn)公司AmTrust Financial Services Inc.(AFSI)的審計(jì)情況。
同事們并不知道，這名審計(jì)員當(dāng)時(shí)攜帶了一個(gè)被偽裝成一張普通星巴克禮品卡的迷你錄音設(shè)備，代表美國聯(lián)邦調(diào)查局(Federal Bureau of Investigation,簡稱FBI)進(jìn)行了秘密錄音。
知情人士稱，這些在2014年進(jìn)行的秘密錄音是一樁仍在進(jìn)行的聯(lián)邦調(diào)查的一部分，這項(xiàng)調(diào)查目前由美國證券交易委員會(Securities and Exchange Commission，簡稱SEC)牽頭。這名BDO審計(jì)員向《華爾街日報(bào)》(The Wall Street Journal)描述了錄音一事。
這起調(diào)查的重點(diǎn)包括AmTrust的會計(jì)行為。AmTrust總部位于紐約，是一家迅速擴(kuò)張的保險(xiǎn)公司。近年來，押注AmTrust股票的投資者開始對該公司的業(yè)績產(chǎn)生懷疑。
現(xiàn)實(shí)生活比電影更離奇  BDO審計(jì)員扮間諜
此前，這樁FBI調(diào)查以及SEC的平行調(diào)查未見報(bào)道，也沒有報(bào)道提到過這名BDO審計(jì)員參與其中。這名審計(jì)員加入了一個(gè)調(diào)查小組，這個(gè)調(diào)查小組的負(fù)責(zé)人是因曝光馬多夫(Bernard Madoff)龐氏騙局而出名的調(diào)查員。
在委聘新的審計(jì)公司畢馬威(KPMG LLP)進(jìn)行審計(jì)后，AmTrust在上周重報(bào)了2014年以來的業(yè)績，承認(rèn)存在一連串會計(jì)錯(cuò)誤，根據(jù)重報(bào)后的業(yè)績，該公司過去三年的累計(jì)凈利潤縮水了逾9%。
上述BDO的審計(jì)員表示，F(xiàn)BI調(diào)查的重點(diǎn)是該會計(jì)師事務(wù)所是否試圖掩蓋其對AmTrust進(jìn)行審計(jì)過程中的不良行為，有關(guān)該調(diào)查的狀況尚不清楚。而知情人士表示，SEC的調(diào)查正在進(jìn)行中，并由該機(jī)構(gòu)在得克薩斯州沃思堡的辦事處牽頭。SEC可在不采取行動的情況下結(jié)束調(diào)查。
AmTrust的發(fā)言人對該公司是否知曉SEC在進(jìn)行調(diào)查的問題不予置評，僅表示公司不代表該機(jī)構(gòu)發(fā)言。該公司表示，并不清楚FBI進(jìn)行的任何調(diào)查，并稱關(guān)于其會計(jì)行為的問題是由人捏造并故意傳播，這些人明顯出于自私動機(jī)并似乎正試圖從有關(guān)AmTrust的不實(shí)信息中獲利。
《華爾街日報(bào)》的報(bào)道周二上午在網(wǎng)上發(fā)布后，AmTrust發(fā)表了一份聲明，稱這篇報(bào)道與該公司批評人士多年來散布的那些老調(diào)重彈的話題別無二致，其中的一些批評者希望通過做空該公司股票獲利。
AmTrust周一披露，公司最近通過聘用一位首席會計(jì)長壯大了財(cái)務(wù)會計(jì)團(tuán)隊(duì)并采取了其它行動。
BDO對AmTrust不予置評，僅表示其受職業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的約束，這些標(biāo)準(zhǔn)禁止討論有關(guān)客戶的保密信息。
SEC調(diào)查的消息傳出后，周二AmTrust股價(jià)跌至52周低點(diǎn)。上周該股股價(jià)有所上漲，因AmTrust最終提交了已兩度推遲的年度報(bào)告，且重報(bào)的業(yè)績變動幅度相對不是太大，令投資者受到鼓舞。
來源：匯金網(wǎng)