楊劍濤參加中國(guó)證監(jiān)會(huì)劉士余主席調(diào)研座談會(huì)并發(fā)言
2017年6月11日下午，中國(guó)證監(jiān)會(huì)劉士余主席在上海證券交易所主持召開(kāi)會(huì)計(jì)師事務(wù)所調(diào)研座談會(huì)，上交所黨委書(shū)記、理事長(zhǎng)吳清，財(cái)政部會(huì)計(jì)司巡視員應(yīng)唯，證監(jiān)會(huì)稽查局局長(zhǎng)羅子發(fā)、法律部主任程合紅、行政處罰委員會(huì)主任胡寶海、首席會(huì)計(jì)師兼會(huì)計(jì)部主任賈文勤，上海證監(jiān)局局長(zhǎng)嚴(yán)伯進(jìn)，上交所總經(jīng)理黃紅元，深交所總經(jīng)理王建軍，股轉(zhuǎn)公司董事長(zhǎng)謝庚，證監(jiān)會(huì)上市公司監(jiān)管部副主任毛寒松、會(huì)計(jì)部副主任焦曉寧，上交所首席律師盧文道等出席會(huì)議。
瑞華首席合伙人楊劍濤圍繞會(huì)計(jì)師事務(wù)所服務(wù)資本市場(chǎng)的有關(guān)情況、資本市場(chǎng)財(cái)務(wù)信息披露和會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)執(zhí)業(yè)存在的主要問(wèn)題及原因、對(duì)資本市場(chǎng)審計(jì)監(jiān)管的意見(jiàn)與建議等進(jìn)行了發(fā)言。截至目前，瑞華共服務(wù)證券期貨業(yè)務(wù)近2200家，其中上市公司380家，IPO項(xiàng)目199家，證券、期貨公司、發(fā)債企業(yè)132家，新三板項(xiàng)目1455家。近年來(lái)，瑞華為了加強(qiáng)對(duì)事務(wù)所的質(zhì)量管控，瑞華不斷修訂完善了制度措施。一是在業(yè)務(wù)承接、委派、執(zhí)業(yè)和復(fù)核環(huán)節(jié)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控，建立“關(guān)口前移、中端復(fù)核、后端嚴(yán)處”的質(zhì)量控制體系；二是對(duì)A類(lèi)業(yè)務(wù)委派專(zhuān)門(mén)的質(zhì)量專(zhuān)管員，長(zhǎng)期跟蹤企業(yè)發(fā)展，長(zhǎng)期關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)源；三是每年組織全所范圍內(nèi)的質(zhì)量大檢查，將檢查結(jié)果與合伙人收益直接掛鉤。去年，全所抽調(diào)75人，歷時(shí)兩個(gè)月對(duì)654個(gè)審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查；抽調(diào)60名合伙人組成十個(gè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作組，對(duì)擬出具2016年度業(yè)務(wù)報(bào)告的上市公司項(xiàng)目等進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，將33個(gè)項(xiàng)目列入負(fù)面清單管理，不再接受客戶委托；四是修訂完善合伙人考核分配辦法，突出質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向，弱化業(yè)務(wù)收入權(quán)重；五是建立了完善的內(nèi)部培訓(xùn)體系，加強(qiáng)專(zhuān)業(yè)人員培訓(xùn)，提升勝任能力；六是加強(qiáng)內(nèi)部問(wèn)責(zé)和責(zé)任懲處，使合伙人心中有戒。在這些努力下，瑞華的質(zhì)量控制得到了明顯提高。
為促進(jìn)注冊(cè)會(huì)計(jì)師更好服務(wù)國(guó)家建設(shè)，楊劍濤提出了六點(diǎn)建議。一是建議對(duì)特殊普通合伙事務(wù)所的處罰應(yīng)更加突出合伙人和注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任，二是建議對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的處罰應(yīng)區(qū)分性質(zhì)和后果危害程度，三是建議對(duì)兩年兩單的處罰，應(yīng)根據(jù)事務(wù)所的規(guī)模乘上系數(shù)加以區(qū)分，四是建議證監(jiān)系統(tǒng)的行政處罰應(yīng)由證監(jiān)會(huì)統(tǒng)一把關(guān)，五是建議證監(jiān)會(huì)66號(hào)部門(mén)新規(guī)（征求意見(jiàn)稿）關(guān)于立案即停止接收材料的規(guī)定應(yīng)該取消，六是建議設(shè)立證券市場(chǎng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)鑒定委員會(huì)等。發(fā)言過(guò)程中，劉士余主席不時(shí)插話，進(jìn)行互動(dòng)交流。
普華永道中天首席合伙人李丹、畢馬威華振首席合伙人鄒俊、立·信首席合伙人朱建弟、天職國(guó)際首席合伙人邱靖之、天健首席合伙人胡少先、信永中和首席合伙人張克等也分別發(fā)言，圍繞行業(yè)的共性話題各抒己見(jiàn)。有些意見(jiàn)和建議得到了劉主席的肯定。
應(yīng)唯巡視員感謝劉主席在百忙之中主持召開(kāi)會(huì)計(jì)師事務(wù)所調(diào)研座談會(huì)，了解事務(wù)所的發(fā)展情況，傾聽(tīng)事務(wù)所的意見(jiàn)和建議。應(yīng)唯指出，我國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)經(jīng)過(guò)30多年的發(fā)展，聚集了一大批優(yōu)秀的專(zhuān)業(yè)人才，特別是本土?xí)?jì)師事務(wù)所的發(fā)展取得了質(zhì)的變化，在服務(wù)國(guó)家建設(shè)中發(fā)揮了重要作用。應(yīng)唯強(qiáng)調(diào)，執(zhí)業(yè)質(zhì)量是會(huì)計(jì)師事務(wù)所的根本，會(huì)計(jì)師事務(wù)所無(wú)論在任何時(shí)候都要守住質(zhì)量底線，以高質(zhì)量的專(zhuān)業(yè)服務(wù)立足社會(huì)。應(yīng)唯表示，大家在會(huì)上提出的意見(jiàn)和建議，財(cái)政部會(huì)與證監(jiān)會(huì)共同研究、做好銜接，同時(shí)也會(huì)與會(huì)計(jì)師事務(wù)所保持良好溝通，共同為維護(hù)資本市場(chǎng)和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展秩序貢獻(xiàn)專(zhuān)業(yè)力量！
劉士余主席作總結(jié)講話。劉主席指出，近年來(lái)，在財(cái)政部和中注協(xié)的領(lǐng)導(dǎo)下，會(huì)計(jì)師事務(wù)所取得了長(zhǎng)足進(jìn)步，在資本市場(chǎng)發(fā)展中發(fā)揮了重要作用，成果令人欣慰。證監(jiān)會(huì)與注冊(cè)會(huì)計(jì)師是同向同行的，都是維護(hù)資本市場(chǎng)的重要力量。證監(jiān)會(huì)對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的處罰不是目的，而是要通過(guò)處罰促使會(huì)計(jì)師事務(wù)所正視自身發(fā)展中存在的問(wèn)題，并通過(guò)持續(xù)的發(fā)展來(lái)解決，不斷提升執(zhí)業(yè)水平。劉主席強(qiáng)調(diào)，沒(méi)有哪個(gè)人是不犯錯(cuò)誤的，我們黨也是在不斷的犯錯(cuò)糾錯(cuò)中取得進(jìn)步的，會(huì)計(jì)師事務(wù)所受到處罰，要痛定思痛，不斷彌補(bǔ)自身不足。質(zhì)量是事務(wù)所的生命線，注冊(cè)會(huì)計(jì)師一定要有使命意識(shí)和擔(dān)當(dāng)精神，守住質(zhì)量底線。劉主席表示，會(huì)計(jì)師事務(wù)所與證監(jiān)會(huì)的溝通渠道是暢通的，大家在會(huì)上提出的意見(jiàn)和建議，證監(jiān)會(huì)將進(jìn)一步梳理，能解決的盡快解決，證監(jiān)會(huì)愿意與會(huì)計(jì)師事務(wù)所一道，共同推動(dòng)資本市場(chǎng)健康發(fā)展！