為期3個月的IPO在審企業(yè)財務專項檢查自查階段工作正式收官。25家證券公司、16家會計師事務所于3月30日、31日對所承做項目的自查報告進行了集中報送，為滿足中介機構報送需求、提高報送效率，證監(jiān)會有關部門周末“加班”設立臨時受理處，對集中報送的自查材料進行了接收。

按照有關工作安排，本月起，證監(jiān)會發(fā)行部、創(chuàng)業(yè)板部、會計部將會同證監(jiān)會系統(tǒng)內有關單位組成15個檢查小組，對已報送的自查報告開展抽查工作，抽查中發(fā)現問題將及時處理。

“這次自查時間緊、任務重，自查內容很多，工作強度確實大，但也很有現實意義，能夠督促發(fā)行人、保薦機構、會計師事務所做好自身的工作，歸位盡責。”一位參與集中報送的保薦機構人士說。他表示，報送自查材料并不意味著財務專項檢查工作結束，下一步還要全力以赴配合監(jiān)管部門做好后續(xù)抽查工作。

　　40余家中介參與集中報送

按照證監(jiān)會發(fā)布的《關于做好首次公開發(fā)行股票公司2012年度財務報告專項檢查工作的通知》，保薦機構、會計師事務所須在2013年3月31日之前報送自查工作報告。

記者獲悉，近一段時間不斷有中介機構陸續(xù)報送自查報告，但由于核查工作量較大，部分中介機構所承做的在審項目較多，仍有相當一部分在審企業(yè)將報送自查報告工作安排在了截止期前最后一周。

應報送工作的實際需求，監(jiān)管部門安排3月30日、31日兩天為自查報告集中報送時段，記者從現場了解到，共有國信證券、華泰聯合證券、廣發(fā)證券(000776)、中金公司、中國銀河、海通證券(600837)、中信證券(600030)、招商證券(600999)等25家券商，以及天職國際、德勤華永、普華永道中天、致同等16家會計師事務所參與了這兩天的集中報送。

為提高報送及接收材料的效率，監(jiān)管部門還單辟場地，設立了IPO財務專項檢查自查報告材料臨時受理處，周末全天辦公，對集中報送的材料予以接收。同時對上述機構的報送時間進行了一定的劃分。

如安信證券為30日下午報送材料，當天記者看到安信證券一位工作人員拿著一份清單，聯系報送自查報告的同事，他手中的清單上打印了17個在審項目、具體保薦代表人等相關信息。華泰聯合證券則在3月31日上午進行了集中報送，當日其報送的自查報告約涉及20余個在審項目。一些項目較多的券商，參與保送材料的項目負責人員超過30人，還自發(fā)地在證監(jiān)會門外排起了隊。

記者注意到，參與最后兩日集中報送的證券公司，往往是IPO在審項目“大戶”。“公司手頭的在審項目比較多，而且發(fā)行人分散在全國各地，為了提高報送的效率，我們就采取了集中報送的方式。”某證券公司報送材料的投行部門相關人士對記者說。

　　核查進入抽查階段

　　延期報送須趕在5月底前

證監(jiān)會有關部門負責人日前透露，從4月開始，監(jiān)管部門將對已遞送的自查報告予以審核，證監(jiān)會發(fā)行部、創(chuàng)業(yè)板部、會計部將會同證監(jiān)會系統(tǒng)內有關單位，組成15個檢查小組開展抽查工作。檢查中發(fā)現的問題，將按照相關規(guī)定及時處理。

記者獲悉，雖然IPO在審企業(yè)財務專項檢查自查階段工作已于昨日（31日）結束，但卻有一些在審項目由于多種原因，無法在規(guī)定期限之前報送自查報告材料。對此，多家未及時上報材料的券商人士告訴記者，按照監(jiān)管部門要求，這部分項目的發(fā)行人和保薦機構須提出中止審查申請，待提交自查報告后再開展后續(xù)環(huán)節(jié)的工作，提出中止申請后，這部分項目提交自查報告的最后期限是5月31日。

此前，證監(jiān)會“關于做好首次公開發(fā)行股票公司2012年度財務報告專項檢查工作的通知”中，針對自查報告可否延期提交曾明確，若確實出現在3月31日前無法提交自查報告的情況，根據審核流程，發(fā)行人和保薦機構可提出中止審查申請，待其提交自查報告并經審核后，仍將對該部分企業(yè)按比例組織抽查。同時，若在規(guī)定時間內不提交自查報告，又未及時提出中止審查申請，將按程序對本次發(fā)行上市申請予以終止審查。

“近幾個月來，保薦機構和會計師事務所都在集中進行在審企業(yè)的自查工作，確實人手比較緊張，有部分企業(yè)申請延期也可以理解。”某券商投行人士對記者說。

而已經報送自查報告的在審項目，則將面臨證券監(jiān)管部門的抽檢。

“這次自查時間緊、任務重，自查內容很多，工作強度確實大，但也很有現實意義，能夠督促發(fā)行人、保薦機構、會計師事務所做好自身的工作，歸位盡責。”一位參與集中報送的保薦機構人士說，報送自查材料并不意味著財務專項檢查工作結束，下一步還要全力以赴配合監(jiān)管部門做好后續(xù)抽查工作。他同時表示，被抽檢企業(yè)如何產生，是目前保薦機構和會計師事務所最為關心的問題。

按照證監(jiān)會的工作部署，在下一階段的抽查過程中，若發(fā)現保薦機構、會計師事務所執(zhí)業(yè)質量存在較大問題，將移送相關監(jiān)管部門依法處理；發(fā)現財務造假、利潤操縱明確線索，將轉稽查部門做進一步調查；涉嫌犯罪，將依法移送司法機關，追究刑事責任。