國際外匯資金主賬戶和國內(nèi)外匯資金主賬戶之間的境內(nèi)資金劃轉(zhuǎn)介紹
在跨國公司外匯資金集中使用中有時(shí)會遇到國際外匯資金主賬戶和國內(nèi)外匯資金主賬戶之間的境內(nèi)資金劃轉(zhuǎn),對于這種劃轉(zhuǎn)很多企業(yè)和經(jīng)辦銀行都拿不準(zhǔn)應(yīng)不應(yīng)該進(jìn)行國際收支申報(bào).
其實(shí)根據(jù)《跨國公司外匯資金集中運(yùn)營管理規(guī)定》,國內(nèi)外匯資金主賬戶和國際外匯資金主賬戶之間的資金劃轉(zhuǎn)無需進(jìn)行國際收支申報(bào),但應(yīng)按照《國家外匯管理局關(guān)于做好調(diào)整境內(nèi)銀行涉外收付憑證及相關(guān)信息報(bào)送準(zhǔn)備工作的通知》、《國家外匯管理局關(guān)于啟用境內(nèi)銀行涉外收付憑證及明確有關(guān)數(shù)據(jù)報(bào)送要求的通知》和《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布的通知》關(guān)于資金劃轉(zhuǎn)要求報(bào)送有關(guān)數(shù)據(jù).
參考上述規(guī)定,對于國際外匯資金主賬戶和國內(nèi)外匯資金主賬戶之間的境內(nèi)資金劃轉(zhuǎn)應(yīng)按如下要求填寫交易編碼:
一是國際外匯資金主賬戶向國內(nèi)外匯資金主賬戶劃款時(shí),應(yīng)區(qū)分資金性質(zhì)分別申報(bào)為:822990(借入外債)、821990(對外放款歸還)、322041(利息支付);
二是當(dāng)國內(nèi)外匯資金主賬戶向國際外匯資金主賬戶劃款時(shí),應(yīng)區(qū)分資金性質(zhì)分別申報(bào)為:822990(償還外債)、821990(對外放款)、322041(利息支付).
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