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責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)
1、電算主管崗位責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)
1.1負(fù)責(zé)電算化系統(tǒng)的日常管理工作，監(jiān)督并保證系統(tǒng)的正常運(yùn)行，做到合法、安全、可靠、可審計(jì)的要求，在系統(tǒng)發(fā)生故障時(shí)，應(yīng)及時(shí)到場(chǎng)，并組織有關(guān)人員，盡快恢復(fù)正常運(yùn)行。
1.2定期檢查軟、硬件設(shè)備的運(yùn)行情況；負(fù)責(zé)解決系統(tǒng)運(yùn)行中軟、硬件故障；負(fù)責(zé)系統(tǒng)的安裝和調(diào)試工作，按規(guī)定的程序?qū)嵤┸浖耐暾?，適應(yīng)性和正確性的維護(hù)。
1.3協(xié)調(diào)本系統(tǒng)各類人員之間的工作關(guān)系。
1.4檢查會(huì)計(jì)憑證的編錄工作，確保各類輸人數(shù)據(jù)符合系統(tǒng)的要求。
1.5負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)輸出憑證、賬表的正確性和及時(shí)性檢查工作。
1.6負(fù)責(zé)本系統(tǒng)有關(guān)資料(包括硬件設(shè)備、軟件、數(shù)據(jù)及文檔資料等)調(diào)用、修改和更新的審批手續(xù)。
1.7負(fù)責(zé)系統(tǒng)運(yùn)行的安全性、正確性和及時(shí)性檢查工作。
l.8負(fù)責(zé)系統(tǒng)各類人員的工作質(zhì)量考評(píng)。
1.9草擬、完善會(huì)計(jì)電算化工作管理制度。
2、軟件操作崗位責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)：
2．1負(fù)責(zé)本系統(tǒng)的數(shù)據(jù)登錄、數(shù)據(jù)備份和輸出賬表打印工作，嚴(yán)格按照操作規(guī)范做好數(shù)據(jù)輸入操作，輸入完畢進(jìn)行自檢核對(duì)工作，核對(duì)無(wú)誤后交審核員復(fù)核，在輸入操作中，如發(fā)現(xiàn)輸入憑證有疑，或錯(cuò)誤時(shí)，應(yīng)及時(shí)向電算化負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)主管反映，不得擅自作廢或修改。發(fā)現(xiàn)輸人數(shù)據(jù)與憑證不符時(shí)，應(yīng)按憑證數(shù)據(jù)予以修改。
2．2嚴(yán)格按照系統(tǒng)操作說(shuō)明進(jìn)行操作。
2．3當(dāng)天的日記賬數(shù)據(jù)，做到當(dāng)天登記，登記后及時(shí)打印出當(dāng)前的賬表，做到當(dāng)日賬當(dāng)日清。
2．4按要求打印明細(xì)賬、總分類賬及會(huì)計(jì)報(bào)表。
2．5每次操作完畢，應(yīng)及時(shí)做好存盤(pán)退出和操作記錄。
2．6注意安全保密，操作口令不得隨意泄露，備份數(shù)據(jù)應(yīng)妥善保管。
2．7系統(tǒng)操作過(guò)程中發(fā)生故障，作好故障記錄和上機(jī)記錄等事項(xiàng)。
3、審核記賬崗位責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)：
3．1負(fù)責(zé)憑證、賬表數(shù)據(jù)的審核工作，包括各類代碼的合法性，摘要的規(guī)范性和數(shù)據(jù)的正確性。
3．2負(fù)責(zé)審核輸出數(shù)據(jù)的正確性。
3．3對(duì)不真實(shí)、不合法、不完善、不規(guī)范的憑證退還各有關(guān)人員更正，補(bǔ)齊后，再進(jìn)行審核。
4、檔案管理崗位責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)：
4．1對(duì)存儲(chǔ)在計(jì)算機(jī)內(nèi)的數(shù)據(jù)及各種核算資料，必須按規(guī)定要求妥善保管，不得因管理不善，造成數(shù)據(jù)丟失或程序錯(cuò)亂。
4．2按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定，作好會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)備份工作。
4．3按規(guī)定妥善保管程序盤(pán)和數(shù)據(jù)盤(pán)。
3． 4按規(guī)定及時(shí)打印裝訂憑證、賬簿和報(bào)表，并按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定存檔保管。
第二十七章 電算化系統(tǒng)會(huì)計(jì)檔案管理制度
*9百八十六條：會(huì)計(jì)電算化檔案包括存儲(chǔ)在磁盤(pán)(軟盤(pán)和硬盤(pán))上的會(huì)計(jì)文件和書(shū)面形式的會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)賬簿，會(huì)計(jì)報(bào)表等核算資料。
*9百八十七條：數(shù)據(jù)資料管理與機(jī)內(nèi)數(shù)據(jù)文件及其備份和作為會(huì)計(jì)檔案，資料打印輸出的各種憑證、賬冊(cè)、報(bào)表，按有關(guān)財(cái)務(wù)制度和檔案管理制度保管使用。
1、記賬憑證的輸入、輸出與保管記賬憑證包括手編憑證到和機(jī)制憑證兩種，有關(guān)會(huì)計(jì)人員，應(yīng)及時(shí)將產(chǎn)生無(wú)誤的原始憑證和手工編制的記賬憑輸入計(jì)算機(jī)。機(jī)制憑證在輸人計(jì)算機(jī)后要打印輸出，并于手編憑證裝訂成冊(cè)妥善保管。
2、各種賬表的打印。
2．1銀行存款余額調(diào)節(jié)表每月打印一次。
2．2余額表每月打印一次。
2．3記賬憑證分冊(cè)匯總，匯總表每本打印一次，并同記賬憑證一起裝訂。
2．4會(huì)計(jì)報(bào)表按管理要求和實(shí)際打印輸出，經(jīng)有關(guān)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人員審核無(wú)誤后簽字生效。
*9百八十八條：數(shù)據(jù)備份管理
l、計(jì)算機(jī)內(nèi)存儲(chǔ)的數(shù)據(jù)要定期備份。
2、在日常工作中，要用硬盤(pán)隨機(jī)保留會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，月末用軟盤(pán)單獨(dú)備份，將會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)備份出來(lái)。
3、采用磁性介質(zhì)保存會(huì)計(jì)檔案，要定期進(jìn)行檢查，定期進(jìn)行復(fù)制，防止由于磁性介質(zhì)損壞，而使會(huì)計(jì)檔案丟失。
*9百八十九條：會(huì)計(jì)檔案管理
l、會(huì)計(jì)檔案和各種資料必須經(jīng)會(huì)計(jì)和主管簽字才能存檔保管。
2、為了保證備份數(shù)據(jù)的安全，備份盤(pán)必須進(jìn)行保護(hù)，存放在安全、潔凈、防潮、防熱、防磁的場(chǎng)所。
3、打印輸出的憑證、賬冊(cè)、報(bào)表等書(shū)面形式的會(huì)計(jì)檔案，按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定存檔保管。
4、隨計(jì)算機(jī)配置的操作系統(tǒng)，各類應(yīng)用軟件，會(huì)計(jì)核算軟件應(yīng)作為會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行保管。
5、各類會(huì)計(jì)檔案不可出借，本單位使用，必須經(jīng)過(guò)會(huì)計(jì)主管審批同意，并簽章。
6、如果對(duì)備份磁盤(pán)的操作，應(yīng)做該備份盤(pán)的復(fù)制件，使用復(fù)制件進(jìn)行操作。
7、必需加強(qiáng)會(huì)計(jì)保密工作，對(duì)故意損壞數(shù)據(jù)文件、賬冊(cè)，情節(jié)嚴(yán)重的移交司法機(jī)關(guān)處理。對(duì)危及備份磁盤(pán)數(shù)據(jù)完整性的操作，應(yīng)立即制止。任何人如有偽造、非法涂改、備份磁盤(pán)等行為，將受到行政處分，情節(jié)嚴(yán)重的移交司法機(jī)關(guān)處理。
第二十八章 附則
*9百九十條：本制度未列事項(xiàng)，按《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《施工、房地產(chǎn)會(huì)計(jì)制度》等財(cái)經(jīng)法規(guī)、制度執(zhí)行。本制度所列事項(xiàng)如與新頒布國(guó)家有關(guān)政策的有關(guān)內(nèi)容不一致，按新的政策執(zhí)行。
*9百九十一條：本制度由單位負(fù)責(zé)解釋。
*9百九十二條：本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。
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