高頓網(wǎng)校友情提示，*7阿勒泰會計實務考試輔導相關(guān)內(nèi)容會計日常工作細則(四)總結(jié)如下：
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　　第六十八條  調(diào)轉(zhuǎn)金設置與收付：
　　1、總公司及所屬機構(gòu)有關(guān)部門，視其業(yè)務需要，可呈準設置周轉(zhuǎn)金，其金額由各有關(guān)部門會同會計科報請總經(jīng)理核定；
　　2、周轉(zhuǎn)金的動用須由各部門主管核定；
　　3、經(jīng)營周轉(zhuǎn)金的部門，應設置周轉(zhuǎn)金收支登記單，根據(jù)原始憑證登記；
　　4、周轉(zhuǎn)金的支出，以原設置目的的范圍為限，不得作其他用途；
　　5、周轉(zhuǎn)金于年終時應一次退回會計科，必要時于次年再向會計科續(xù)借；
　　6、周轉(zhuǎn)金的經(jīng)營情形，應由會計科不定期派員檢查，并將檢查結(jié)果簽報主管核閱；
　　7、經(jīng)管周轉(zhuǎn)人員應盡管理之責，如因玩忽職守而致公司蒙受損失，應負賠償責任，有關(guān)主管人員受連帶處分；
　　8、周轉(zhuǎn)金如奉總公司要求撤銷時，原請領(lǐng)部門應將周轉(zhuǎn)金立即繳回。
 　　　　
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