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縣財政國庫支付中心和縣財政局。
?。┐磴y行根據(jù)國庫單一賬戶、預算外專戶劃回的清算資金，分別結(jié)平財政零余額賬戶、預算單位零余額賬戶。
第四十二條 退款清算手續(xù)。
?。ㄒ唬﹪鴰靻我毁~戶退款清算手續(xù)。因各種原因發(fā)生的全額或差額資金需退回財政零余額賬戶或預算單位零余額賬戶的，代理銀行根據(jù)財政零余額賬戶和預算單位零余額賬戶的貸方余額，主動將退劃資金通過支付系統(tǒng)劃轉(zhuǎn)人民銀行，并在支付報文的附言中注明：國庫單一賬戶劃退及明細清單的報表順序號字樣，同時提交《代理銀行申請劃款憑證》（金額以紅字表示）。退款完成后，由財政進行額度返回，向預算單位出具《退款入賬通知書》（附表七）。
?。ǘ╊A算外專戶退款清算手續(xù)。代理銀行提交《代理銀行申請劃款憑證》（金額以紅字表示）根據(jù)內(nèi)部賬務處理程序通過內(nèi)部清算系統(tǒng)將退劃資金劃至預算外專戶。
第四十三條 代理銀行內(nèi)部資金清算辦法，由代理銀行根據(jù)規(guī)定自行制定，并報人民銀行和縣財政局備案。
差錯與責任
第四十四條 縣人民銀行、預算外專戶開戶行、財政局、代理銀行和預算單位等部門應認真、準確辦理財政國庫資金支付業(yè)務。遵循“誰的差錯誰更正，誰的差錯誰負責”的原則。
第四十五條 代理銀行、收款人開戶行，如發(fā)現(xiàn)《財政直接支付憑證》、財政授權(quán)支付銀行結(jié)算憑證收款人賬號與戶名不符、大小寫金額不符等基本要素錯誤時，代理銀行、收款人開戶行須作退票處理。由此造成收款人損失的，由憑證簽發(fā)人負責。
第四十六條 代理銀行出現(xiàn)同城、異地匯劃財政性資金錯誤時，按有關(guān)制度規(guī)定進行處理。
第四十七條 財政性資金在支付與清算過程中，涉及的各方均須嚴格按本辦法規(guī)定，辦理支付與清算業(yè)務，遵守結(jié)算紀律。未按本辦法規(guī)定，辦理支付與清算業(yè)務，責任由違反方承擔。
第四十八條 國庫單一賬戶、預算外專戶的庫存余額不足以支付代理銀行在財政直接、授權(quán)支付額度內(nèi)開具的申請劃款金額，造成損失的（預算外專戶開戶行對專戶存款余額是否滿足對預算外資金的清算負有及時向縣財政局反饋的責任），由縣財政局負責。
第四十九條 縣人民銀行、預算外專戶開戶行對代理銀行提交的合法、合規(guī)且手續(xù)完備的劃款憑證，未按規(guī)定時間和手續(xù)與代理銀行進行資金清算，造成代理銀行損失的，由人民銀行、預算外專戶開戶行承擔責任。
第五十條 代理銀行在支付與清算過程中，發(fā)生下列行為，并因此造成損失的，由代理銀行承擔責任。
（一）未經(jīng)人民銀行審核認證，代理銀行從事代理財政性資金支付業(yè)務，人民銀行不予清算；
?。ǘ┪唇?jīng)批準或違反《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，為預算單位開設有關(guān)零余額賬戶或其他賬戶的；
?。ㄈ┮颉洞磴y行申請劃款憑證》基本要素填寫有誤，《代理銀行申請劃款憑證》與《財政支付匯總清算額度通知單》的金額不一致，致使人民銀行、預算外專戶開戶行無法與代理銀行清算的；
（四）代理銀行未及時辦理財政性資金支付或違反支付憑證要求，將財政性資金支付給憑證收款人以外的個人和單位的；
?。ㄎ澹┐磴y行其他違反財政、國庫、銀行等有關(guān)制度規(guī)定，致使人民銀行、預算外專戶開戶行無法與代理銀行清算的。情節(jié)嚴重的取消其代理銀行資格。
第五十一條 預算單位在支付與清算過程中發(fā)生下列行為，并因此造成損失的，由預算單位承擔責任。
?。ㄒ唬╊A算單位簽發(fā)的《財政資金直接支付申請書》、授權(quán)支付銀行結(jié)算憑證因其要素不全、錯誤、更改及所蓋印鑒與預留印鑒不符，致使代理銀行延誤或無法清算的；
（二）預算單位因賬戶開設、變更與撤消的資料不真實、不準確等原因，造成財政性資金流失和代理銀行損失的；
?。ㄈ╊A算單位開具的《財政資金直接支付申請書》、財政授權(quán)支付銀行結(jié)算憑證累計金額，超出財政批復下達的分月用款計劃規(guī)定數(shù)額，致使財政國庫支付機構(gòu)和代理銀行無法受理的。
第四章 查詢與對賬
第五十二條 根據(jù)縣財政局、預算單位的要求，代理銀行可通過電話銀行、網(wǎng)上銀行等方式提供查詢服務。
第五十三條 代理銀行于每月2日前（節(jié)假日順延），向人民銀行報送上月《財政國庫集中支付旬（月）報》（附表五）和《財政國庫集中支付對賬表》（附表六）?！敦斦兄Ц堆ㄔ拢﹫蟆钒搭A算單位、預算科目、預算項目、支付類型等編報，《財政國庫集中支付對賬表》按零余額賬戶戶名、賬號、預算科目、預算項目、金額等編報。
第五十四條 縣人民銀行、預算外專戶開戶行與財政局、代理銀行之間，代理銀行與財政局、預算單位之間要建立相應的對賬制度，加強日常賬務核對，保證各方賬目記錄相符。
第五章 罰 則
第五十五條 代理銀行在辦理財政性資金支付業(yè)務中，存在向人民銀行申請劃款金額超過代理銀行實際清算金額的行為，人民銀行按照《金融違法行為處罰辦法》的有關(guān)規(guī)定進行處罰，情節(jié)嚴重的，取消其代理銀行的代理資格。
第五十六條 代理銀行在辦理財政性資金支付業(yè)務中，若存在余額應為零的相關(guān)賬戶余額不為零，而占壓零余額賬戶的貸方余額資金的行為，人民銀行按照《金融違法行為處罰辦法》的有關(guān)規(guī)定進行處罰，情節(jié)嚴重的，取消其代理銀行的代理資格。
第五十七條 代理銀行虛報墊付資金或違反規(guī)定墊付資金的，除要求代理銀行退還有關(guān)利息外，人民銀行按照《中華人民共和國人民銀行法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》有關(guān)規(guī)定進行處罰。
第六章 附 則
第五十八條 本辦法由人民銀行××支行會同財政部門進行解釋和修訂。
第五十九條 本辦法自2008年1月1日起執(zhí)行。
附表一：代理銀行申請劃款憑證
附表二：代理銀行墊付資金計息明細表
附表三：代理銀行墊付資金計息匯總表
附表四：申請財政性資金劃款匯總清單
附表五：財政國庫集中支付旬（月）報表
附表六：財政國庫集中支付對賬表
附表七：退款入賬通知書
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