高頓網(wǎng)校友情提示,*7鹽城會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)考試輔導(dǎo)相關(guān)內(nèi)容物業(yè)公司貨幣資金管理制度總結(jié)如下:
  為加強(qiáng)xx物業(yè)公司各項(xiàng)貨幣資金的管理,避免因收支不清、出納手續(xù)不全、管理不嚴(yán)而造成的損失和浪費(fèi),同時(shí)加大資金監(jiān)管力度,保證各項(xiàng)資金的安全完整。特制定本制度:
  一、總則
  1、凡本公司及所屬各管理處現(xiàn)金、銀行收支及視同有價(jià)證券進(jìn)行管理的票據(jù)均依本制度規(guī)定辦理。
  2、凡收入款項(xiàng)存入銀行的,收款員應(yīng)將繳款單存根聯(lián)附于收款收據(jù)之后,以便會(huì)計(jì)核查;
  3、收款員收到的轉(zhuǎn)帳支票,經(jīng)銀行交換入戶后,方可視為收訖并出具收款憑證;
  4、所有現(xiàn)金收入當(dāng)日必須全部存入銀行,當(dāng)日來不及豐入銀行的須放入保險(xiǎn)柜,于收款次日繳存銀行。不得直接用當(dāng)日現(xiàn)金收入補(bǔ)充備用金和支付各項(xiàng)支出。
  二、現(xiàn)金收入的處理
  1、收款員應(yīng)根據(jù)公司統(tǒng)一制定的各項(xiàng)有關(guān)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行收款、不得擅自變通收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi);
  2、凡收入款項(xiàng)存入銀行的,收款員應(yīng)將繳款單存根聯(lián)附于收款收據(jù)之后,以便會(huì)計(jì)核查;
  3、收款員收到的轉(zhuǎn)帳支票,經(jīng)銀行交換入戶后,方可視為收訖并出具收款憑證;
  4、所有現(xiàn)金收入當(dāng)日必須全部存入銀行,當(dāng)日來不及存入銀行的須放入保險(xiǎn)柜,于收款次日繳存銀行。不得直接用當(dāng)日現(xiàn)金收入補(bǔ)充備用金和支付各項(xiàng)支出。
  三、現(xiàn)金支出的處理
  1、出納人員在收到經(jīng)審核批準(zhǔn)的合法支出憑證、票據(jù)時(shí),應(yīng)立即通知經(jīng)辦人或收款人前來領(lǐng)取;
  2、凡對(duì)外付款一經(jīng)批準(zhǔn)后,不得無故拖延支付。對(duì)由于經(jīng)辦人員拖延支付時(shí)間而造成的罰款、滯納金支出,由經(jīng)辦人承擔(dān)相關(guān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任;
  3、對(duì)達(dá)到結(jié)算起點(diǎn)以上的支付業(yè)務(wù),除必須支付現(xiàn)金外,一律以轉(zhuǎn)帳形式支付。簽發(fā)支票時(shí),應(yīng)寫明收款單位、用途和金額。
  4、每張付款憑證的制單、復(fù)核、審批、付款都應(yīng)有經(jīng)辦人員簽章,付訖后應(yīng)由領(lǐng)款人在“領(lǐng)款人”欄或支票存根聯(lián)簽收,并及時(shí)加蓋“收訖”和“付訖”章,作廢的票據(jù)或收付款憑證應(yīng)加蓋“作廢”戳記,并連同存根一并保存。
  四、備用金使用管理規(guī)定
  為避免因報(bào)銷程序問題而影響各管理處工作的正常進(jìn)行,便于零星支付及應(yīng)急支付,特制定本規(guī)定:
 ?。ㄒ唬﹤溆媒鹣揞~:各管理處備用金限額為人民幣5000元,管理處主任批準(zhǔn)支付權(quán)限為一次性支出在1000元以下的開支。
 ?。ǘ﹤溆媒鹗褂梅秶?/div>
  1、備用材料缺貨時(shí)零星購買材料用款;
  2、一日內(nèi)難以批復(fù)的緊急支付用款;
  3、符合專項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷制度規(guī)定和報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的正常開支;
  4、臨時(shí)性緊急業(yè)務(wù)接待(在公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi))開支;
  5、對(duì)超出上述使用范圍的各項(xiàng)支付,需由各管理處單獨(dú)向公司填報(bào)用款申請(qǐng),報(bào)物業(yè)公司有關(guān)歸口部門審批后,由財(cái)務(wù)部填寫請(qǐng)款單或支票領(lǐng)用審批單清款支付,各管理處不得從備用金中直接支付。
 ?。ㄈ﹤溆媒鹬Ц冻绦颍?/div>
  1、經(jīng)辦人填寫報(bào)銷單;
  2、部門主管審核簽字;
  3、購入材料物資需辦理入庫手續(xù),對(duì)于直接領(lǐng)用的同時(shí)需辦理出庫手續(xù),并須有第三人證明簽字;
  4、管理處主任審批,對(duì)特殊支付或緊急支付應(yīng)特別注明,并簽署同意支付字樣;
  5、收款室審核付款,對(duì)超出本規(guī)定之批準(zhǔn)權(quán)限及使用范圍的支出(除特殊情況口頭經(jīng)公司經(jīng)理同意外,但事后需立即補(bǔ)辦批準(zhǔn)手續(xù)),各收款室有權(quán)拒絕支付。
  6、各收款室應(yīng)根據(jù)備用金的使用情況,及時(shí)集中報(bào)銷費(fèi)用支出交易所報(bào)物業(yè)公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一辦理報(bào)銷補(bǔ)充備用金手續(xù)。
  (四)備用金經(jīng)管:
  1、各管理處的定額備用金由各收款室負(fù)責(zé)保管、支付和補(bǔ)充,各收款室應(yīng)嚴(yán)格按備用金使用范圍和用途進(jìn)行支付,不得擅自挪用備用金;
  2、發(fā)生短款必須按數(shù)賠償;
  3、經(jīng)管人員調(diào)動(dòng)、辭工必須與接任人交接清楚,否則不予辦理調(diào)動(dòng)或結(jié)算工資等手續(xù)。
  (五)傾向資金經(jīng)管人員:
  1、必須由會(huì)計(jì)專業(yè)人員來擔(dān)任;
  2、具備深圳戶口,或在xx集團(tuán)從事財(cái)務(wù)工作多年、有深圳戶口擔(dān)保人作經(jīng)濟(jì)擔(dān)保的人員擔(dān)任;
  3、不得兼任財(cái)務(wù)部其他會(huì)計(jì)崗位工作。
  從事現(xiàn)金、銀行出納、收款人員,應(yīng)盡職盡責(zé),如因疏忽職守而導(dǎo)致公司蒙受損失,應(yīng)負(fù)責(zé)賠償責(zé)任(其經(jīng)濟(jì)擔(dān)保人負(fù)有連帶責(zé)任);如有挪用庫存、侵占公款等違法行為,除責(zé)令賠償外,應(yīng)視情節(jié)輕重依法追究。
     
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