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、 范圍
本細(xì)則規(guī)定了公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)的組成、職責(zé)權(quán)限、決策程序和議事規(guī) 則的要求。
本細(xì)則適用于公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)管理。
2、 規(guī)范性引用文件
下列文件中的條款通過(guò)本細(xì)則的引用而成為本細(xì)則的條款。凡是注日期的引 用文件，其隨后所有的修改單（不包括勘誤的內(nèi)容）或修訂版均不適用于本細(xì)則， 然而，鼓勵(lì)根據(jù)本細(xì)則達(dá)成協(xié)議的各方研究是否可使用這些文件的*7版本。凡 是不注日期的引用文件，其*7版本適用于本細(xì)則。
長(zhǎng)春百貨大樓集團(tuán)股份有限公司章程（以下簡(jiǎn)稱《公司章程》）
3、 總則
3.1 為強(qiáng)化董事會(huì)決策功能，做到事前審計(jì)、專業(yè)審計(jì)，確保董事會(huì)對(duì)經(jīng)理層的有效監(jiān)督，完善公司治理結(jié)構(gòu)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》、《公司章程》及其他有關(guān)規(guī)定，公司特設(shè)立董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)，并制 定本細(xì)則。
3.2 董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)是董事會(huì)按照股東大會(huì)決議設(shè)立的專門工作機(jī)構(gòu)，主 要負(fù)責(zé)公司內(nèi)、外部審計(jì)的溝通、監(jiān)督和核查工作。
4、 人員組成
4.1 審計(jì)委員會(huì)成員由五名董事組成，獨(dú)立董事占多數(shù)，委員中至少有一名 獨(dú)立董事為專業(yè)會(huì)計(jì)人士。
4.2 審計(jì)委員會(huì)委員由董事長(zhǎng)、二分之一以上獨(dú)立董事或者全體董事的三分 之一提名，并由董事會(huì)選舉產(chǎn)生。
4.3 審計(jì)委員會(huì)設(shè)主任委員（召集人）一名，由獨(dú)立董事委員擔(dān)任，負(fù)責(zé)主 持委員會(huì)工作；主任委員在委員內(nèi)選舉，并報(bào)請(qǐng)董事會(huì)批準(zhǔn)產(chǎn)生。
4.4 審計(jì)委員會(huì)任期與董事會(huì)一致，委員任期屆滿，連選可以連任。期間如有委員不再擔(dān)任公司董事職務(wù)，自動(dòng)失去委員資格，并由委員會(huì)根據(jù)4.1-4.3 規(guī) 定補(bǔ)足委員人數(shù)。
4.5 審計(jì)委員會(huì)下設(shè)審計(jì)工作組為日常辦事機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)日常工作聯(lián)絡(luò)和會(huì)議 組織等工作。
5、 職責(zé)權(quán)限
5.1 審計(jì)委員會(huì)的主要職責(zé)權(quán)限：
5.1.1 提議聘請(qǐng)或更換外部審計(jì)機(jī)構(gòu)；
5.1.2 監(jiān)督公司的內(nèi)部審計(jì)制度及其實(shí)施；
5.1.3 負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)之間的溝通；
5.1.4 審核公司的財(cái)務(wù)信息及其披露；
5.1.5 審查公司內(nèi)控制度，對(duì)重大關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行審計(jì)；
5.1.6 公司董事會(huì)授予的其他事宜。
5.2 審計(jì)委員會(huì)對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，委員會(huì)的提案提交董事會(huì)審議決定。審計(jì)委 員會(huì)應(yīng)配合監(jiān)事會(huì)的監(jiān)事審計(jì)活動(dòng)。
6 決策程序
6.1 審計(jì)工作組負(fù)責(zé)做好審計(jì)委員會(huì)決策的前期準(zhǔn)備工作，提供公司有關(guān)方 面的書面資料：
6.1.1 公司相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)告；
6.1.2 內(nèi)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的工作報(bào)告；
6.1.3 外部審計(jì)合同及相關(guān)工作報(bào)告；
6.1.4 公司對(duì)外披露信息情況；
6.1.5 公司重大關(guān)聯(lián)交易審計(jì)報(bào)告；
6.1.6 其他相關(guān)事宜。
6.2 審計(jì)委員會(huì)會(huì)議，對(duì)審計(jì)工作組提供的報(bào)告進(jìn)行評(píng)議，并將相關(guān)書面決 議材料呈報(bào)董事會(huì)討論：
6.2.1 外部審計(jì)機(jī)構(gòu)工作評(píng)價(jià)，外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的聘請(qǐng)及更換；
6.2.2 公司內(nèi)部審計(jì)制度是否已得到有效實(shí)施，公司財(cái)務(wù)報(bào)告是否全面真實(shí)；
6.2.3 公司的對(duì)外披露的財(cái)務(wù)報(bào)告等信息是否客觀真實(shí)，公司重大的關(guān)聯(lián)交 易是否合乎相關(guān)法律法規(guī)；
6.2.4 公司內(nèi)部財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門包括其負(fù)責(zé)人的工作評(píng)價(jià)；
6.2.5 其他相關(guān)事宜。
7、 議事規(guī)則
7.1 審計(jì)委員會(huì)會(huì)議分為例會(huì)和臨時(shí)會(huì)議，例會(huì)每年至少召開(kāi)四次，每季度召開(kāi)一次，臨時(shí)會(huì)議由審計(jì)委員會(huì)委員提議召開(kāi)。會(huì)議召開(kāi)前七天須通知全體委員，會(huì)議由主任委員主持，主任委員不能出席時(shí)可委托其他一名委員（獨(dú)立董事） 主持。
7.2 審計(jì)委員會(huì)會(huì)議應(yīng)由三分之二以上的委員出席方可舉行；每一名委員有 一票的表決權(quán)；會(huì)議做出的決議，必須經(jīng)全體委員的過(guò)半數(shù)通過(guò)。
7.3 審計(jì)委員會(huì)會(huì)議表決方式為舉手表決或投票表決；臨時(shí)會(huì)議可以采取通 訊表決的方式召開(kāi)。
7.4 審計(jì)工作組成員可列席審計(jì)委員會(huì)會(huì)議，必要時(shí)亦可邀請(qǐng)公司董事、監(jiān) 事及其他高級(jí)管理人員列席會(huì)議。
7.5 如有必要，審計(jì)委員會(huì)可以聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)為其決策提供專業(yè)意見(jiàn)，費(fèi)用 由公司支付。
7.6 審計(jì)委員會(huì)會(huì)議的召開(kāi)程序、表決方式和會(huì)議通過(guò)的議案必須遵循有關(guān) 法律、法規(guī)、公司章程及本辦法的規(guī)定。
7.7 審計(jì)委員會(huì)會(huì)議應(yīng)當(dāng)有記錄，出席會(huì)議的委員應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名； 會(huì)議記錄由公司董事會(huì)秘書保存。
7.8 審計(jì)委員會(huì)會(huì)議通過(guò)的議案及表決結(jié)果，應(yīng)以書面形式報(bào)公司董事會(huì)。
7.9 出席會(huì)議的委員均對(duì)會(huì)議所議事項(xiàng)有保密義務(wù)，不得擅自披露有關(guān)信息。
8、 附則
8.1 本細(xì)則自董事會(huì)決議通過(guò)之日起實(shí)施。
8.2 本細(xì)則未盡事宜，按國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定執(zhí)行；本細(xì)則如與國(guó)家日后頒布的法律、法規(guī)或經(jīng)合法程序修改后的《公司章程》相抵觸時(shí)，按國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定執(zhí)行，并立即修訂，報(bào)董事 會(huì)審議通過(guò)。
8.3 本細(xì)則解釋權(quán)和修訂權(quán)歸屬公司董事會(huì)。
長(zhǎng)春百貨大樓集團(tuán)股份有限公司董事會(huì)
年 1 月31 日
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