稅務人員深入學習稅法知識,增強稅務籌劃風險意識。稅務籌劃人員通過學習稅收相關法律法規(guī), 可以準確把握和理解稅收法律政策。稅務籌劃方案是將稅收法律和政策中的具體規(guī)定與企業(yè)的自身情況結合起來,綜合考慮而設定的。所以,稅務籌劃人員必須對相關稅法有著全面深入的了解。只有這樣, 籌劃人員才能預測出不同方案的法律風險, 并且比較出不同方案風險的大小,做出對納稅人最有利的選擇。
提高稅務人員的素質要有效的預防公司涉稅法律風險的產生。具體來說,招聘時,應對公司稅務人員制定嚴格的招聘標準,不僅要全面考察其稅務法律和財會等專業(yè)知識水平,還要注意考察其警惕法律風險的意識;對在職的人員定期進行相關稅法知識的培訓,確保其稅務法規(guī)、政策等知識及時更新和深化。只有提高了公司稅務人員的業(yè)務素質,才能保證稅務籌劃方案的質量,避免企業(yè)涉稅法律風險的產生,保障企業(yè)的經濟利益。
企業(yè)應經常與稅務機關進行溝通,使公司的稅務籌劃活動事先得到主管稅務機關的認可。因為我國的稅收法律法規(guī)的彈性條款比較多,加之稅務主體和征管方式的多元化,這就使得國家稅務人員在執(zhí)法中有很大的自由裁量權。在這種情況下,稅務籌劃者不僅要正確地理解稅收法律、政策的規(guī)定,正確應用財會知識,也要加強事前溝通,提前咨詢稅務機關的意見,以確定征納雙方是否在稅務籌劃方案的法律性質認定上存在偏差。若遇到個別稅務機關或者稅務人員濫用行政權利,給企業(yè)帶來法外負擔的情況,企業(yè)也應該積極的尋求救濟,通過行政復議、監(jiān)察制度或者行政訴訟等形式維護自身的合法權益。
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