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  知識點八:金融風險管理
  金融風險——指金融機構在經營過程中,由于決策失誤、客觀情況或其他原因使資金、財產、信譽遭受損失的可能性。
  實踐證明:
  防范、控制和化解金融風險,維護金融秩序,需要多方面共同協(xié)調努力,而中央銀行的有效監(jiān)管和金融機構完善的內部控制更是至關重要的。
  (一)宏觀金融風險管理
  宏觀金融風險管理——指國際組織、政府或國家權力機構,尤其是中央銀行從整個社會的利益出發(fā),采取立法等方式,對金融業(yè)進行嚴格的管理并監(jiān)督經濟主體從事金融活動,其主要目標是從整體上保持世界和各國金融環(huán)境的穩(wěn)定性。
  1.宏觀金融風險管理著眼于整個金融市場,對市場上每個參與者的行為進行約束,降低市場的交易風險。具體包括兩個方面:
  (1)保持金融市場的穩(wěn)定性,增強人們對金融體系的信心,從而降低金融風險;
  (2)維護和促進有序、高效的金融秩序,促進各市場參與者合規(guī)、穩(wěn)健經營,保障各投資者的利益。
  2.宏觀金融風險管理手段:
  (1)建立市場運行的法規(guī)體系,包括參與者的經營范圍控制、操作規(guī)范和行業(yè)規(guī)定等方面,如“商業(yè)銀行法”、“票據法”和“資產負債管理辦法”;
  (2)制定恰當的經濟政策,包括各種指導方針、行動準則和具體措施等,如“浮動匯率制度”、調整準備金率等;
  (3)對市場進行監(jiān)控和約束,包括對市場準入、經營稽核和市場退出的全程監(jiān)控等;
  (4)建立市場的保護機制,幫助消除風險隱患和防范風險擴散等。
  (二)微觀金融風險管理
  微觀金融風險管理——經濟主體從自身利益出發(fā),建立和健全內部控制制度,嚴格實行審慎經營,以及運用既經濟又適用的方法,對所面臨的金融風險進行識別、評估和控制的行為過程。
  1.微觀金融風險管理的目標
  一是風險管理控制目標,將風險消除或控制在一定程度內;
  二是損失控制目標,將損失控制在一定范圍內。
  2.微觀金融風險管理的手段:
  一是建立決策、執(zhí)行、監(jiān)督等相互制衡的管理體制,做到權責明確,各負其責,相互制約,保證決策的科學性;
  二是制定內部運行制度,并嚴格執(zhí)行有關的制度,規(guī)范操作行為;
  三是采取保證約束措施,如簽訂合同等;
  四是運用科學手段來縮小或轉嫁風險。
  (三)金融風險管理的一般程序
  四個步驟:
  1.金融風險的識別和分析
  認識和鑒別金融活動中各種損失的可能性,估計損失的嚴重性。通常包括三個方面:
  一是分析研究哪些項目存在風險,受何種風險影響,受影響的程度;
  二是分析各種風險的特征和成因;
  三是衡量和預測風險的大小,確定風險的相對重要性,明確需要處理的緩急程度。
  2.金融風險管理策略的選擇和管理方案的設計
  金融風險管理有多種策略,應付每種風險也具有多種不同方式。金融風險管理必須根據各種風險的特征、大小來選擇恰當的策略,并相應制定出具體的行動方案,以便實施。
  3.金融風險管理方案的實施與監(jiān)控
  金融風險管理方案必須付諸實施才能達到管理的目標,如用期貨套期保值必須把握時機購進相應的期貨合約品種、數量等;同時,要隨時監(jiān)控風險的變化情況,必要時需要調整。
  4.金融風險的評估與總結
  這既是對風險管理工作進行考核,激勵提高風險管理效率的一個重要手段與環(huán)節(jié),也是為以后更好地進行風險管理工作做準備。